財(cái)務(wù)審批制度

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1、----------專業(yè)最好文檔，專業(yè)為你服務(wù)，急你所急，供你所需-------------文檔下載最佳的地方財(cái)務(wù)支出審批制度?（建設(shè)期執(zhí)行）1總則1.1為了貫徹上級(jí)財(cái)政部門和股東有關(guān)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理要求，提高公司財(cái)務(wù)管理水平，合理控制各項(xiàng)支出，規(guī)范財(cái)務(wù)支出行為，明確財(cái)務(wù)支出的權(quán)限和責(zé)任，防范違規(guī)違紀(jì)問題的發(fā)生，根據(jù)國家有關(guān)的財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)要求，制定本制度。1.2財(cái)務(wù)支出包括公司建設(shè)期間基本建設(shè)投資等的全部內(nèi)容。公司各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，按事權(quán)和財(cái)權(quán)統(tǒng)一的原則，既按規(guī)定行使領(lǐng)導(dǎo)職權(quán)，確保建設(shè)任務(wù)的完成，又按規(guī)定承擔(dān)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，確保國家和公司利益不受損失。1.3各項(xiàng)財(cái)

2、務(wù)支出審批應(yīng)遵循以下原則：①遵守國家有關(guān)的財(cái)經(jīng)法律法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)支出標(biāo)準(zhǔn)；②厲行節(jié)約，提高資金的使用效益；③嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算、簽定的合同、工程計(jì)量等進(jìn)行審批，保證建設(shè)任務(wù)的完成；④嚴(yán)格執(zhí)行審批權(quán)限。2財(cái)務(wù)支出審批程序----------專業(yè)最好文檔，專業(yè)為你服務(wù)，急你所急，供你所需-------------文檔下載最佳的地方----------專業(yè)最好文檔，專業(yè)為你服務(wù)，急你所急，供你所需-------------文檔下載最佳的地方2.1按公司財(cái)務(wù)管理辦法規(guī)定：由公司董事長授權(quán)公司總經(jīng)理總體負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作。公司財(cái)務(wù)管理層次為：總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)處。公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出

3、，均為董事長授權(quán)總經(jīng)理審批，總經(jīng)理外出時(shí)由總經(jīng)理授權(quán)副總經(jīng)理審批。根據(jù)不同情況劃分審批權(quán)限，分級(jí)審批、分級(jí)負(fù)責(zé)。各級(jí)財(cái)務(wù)支出責(zé)任人在規(guī)定的管理、審批權(quán)限內(nèi)對(duì)財(cái)務(wù)支出審批時(shí)必須認(rèn)真負(fù)責(zé)、責(zé)任明確。①具體業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員對(duì)財(cái)務(wù)支出的真實(shí)性、有效性負(fù)責(zé)；②公司各部門負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù)支出的真實(shí)性、有效性負(fù)責(zé)；③財(cái)務(wù)部門對(duì)載明支出內(nèi)容和規(guī)模的憑證的合法性負(fù)責(zé)；④公司業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理對(duì)支出的有效性和合法性負(fù)責(zé)；⑤財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)支出的合法性及在會(huì)計(jì)核算中的準(zhǔn)確性、適當(dāng)性負(fù)責(zé)。2.2財(cái)務(wù)支出審批程序2.2.1正常性小額支出的審批程序：具體經(jīng)辦人員或部門負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)部門審核→財(cái)務(wù)總監(jiān)→總經(jīng)理；2.2.2非正

4、常支出，無論金額大小，一律按下列程序?qū)徟壕唧w經(jīng)辦人員或部門負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)部門審核→財(cái)務(wù)總監(jiān)→總經(jīng)理→董事長（總經(jīng)理報(bào)董事會(huì)決議，董事長審批）2.2.3合同約定投資性支出按下列程序?qū)徟壕唧w經(jīng)辦人員→部門負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)部門審核→財(cái)務(wù)總監(jiān)→總經(jīng)理3財(cái)務(wù)支出審批權(quán)限3.1財(cái)務(wù)支出的審批權(quán)限根據(jù)財(cái)務(wù)支出的用途和結(jié)算方式不同，審批權(quán)限如下表：財(cái)務(wù)支出事項(xiàng)金額審批人----------專業(yè)最好文檔，專業(yè)為你服務(wù)，急你所急，供你所需-------------文檔下載最佳的地方----------專業(yè)最好文檔，專業(yè)為你服務(wù)，急你所急，供你所需-------------文檔下載最佳的地方固定資產(chǎn)（運(yùn)輸

5、車輛及設(shè)備）固定資產(chǎn)（運(yùn)輸車輛及設(shè)備）20000元以下（含20000元）經(jīng)辦人員或部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理20000元以上經(jīng)辦人員或部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、董事長（董事會(huì)）勘察設(shè)計(jì)費(fèi)合同或協(xié)議約定金額和分期付款金額經(jīng)辦人員或部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理征地及拆遷費(fèi)用合同或協(xié)議約定金額和分期付款金額部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理（告知董事長）開工預(yù)付款合同約定金額與招標(biāo)文件規(guī)定部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理工程款計(jì)量支付和分期付款部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理辦公設(shè)備（一次性購置）20000元以下（含20000元）部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)

6、理20000元以上部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、董事長----------專業(yè)最好文檔，專業(yè)為你服務(wù)，急你所急，供你所需-------------文檔下載最佳的地方----------專業(yè)最好文檔，專業(yè)為你服務(wù)，急你所急，供你所需-------------文檔下載最佳的地方集體福利及一次性非基本建設(shè)支出10000元以下（含10000元）部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理10000元以上部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、董事長差旅費(fèi)用按實(shí)際發(fā)生數(shù)經(jīng)辦人員、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理各項(xiàng)個(gè)人勞動(dòng)報(bào)酬、補(bǔ)助經(jīng)董事會(huì)決議、總經(jīng)理辦公會(huì)決定部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理房屋修繕、車輛及設(shè)備的維護(hù)保養(yǎng)費(fèi)用

7、20000元以下（含20000元）部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理20000元以上部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、董事長汽車燃油費(fèi)及過路過橋費(fèi)按實(shí)際發(fā)生數(shù)經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理業(yè)務(wù)招待費(fèi)（單次招待費(fèi)用）10000元以下（含10000元）部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理10000元以上部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、董事長其他事項(xiàng)5000元以下（含5000元）部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理----------專業(yè)最好文檔