財(cái)務(wù)借款及報(bào)銷工作流程

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1、財(cái)務(wù)借款、報(bào)銷制度及相關(guān)流程財(cái)務(wù)借款、報(bào)銷制度及相關(guān)流程第一部分總則第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)借款及報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)用、項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款、墊付款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。第三條本制度適用公司全體員工。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第一條借款管理規(guī)定(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理

2、借款，出差返回3個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。(二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。(三)借款銷賬規(guī)定：7財(cái)務(wù)借款、報(bào)銷制度及相關(guān)流程借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；(四)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者（如無(wú)特殊原因）轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。(五)借款流程1、借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、項(xiàng)目編碼及名稱、戶

3、名、賬戶及開戶行，如有特殊情況填寫備注。2、審批流程：經(jīng)辦人（填寫填寫借款申請(qǐng)單）→部門（款項(xiàng)負(fù)責(zé)相關(guān)）領(lǐng)導(dǎo)審核簽字-→財(cái)務(wù)部復(fù)核-→總經(jīng)理審批——出納付款。3、財(cái)務(wù)付款：借款，憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部出納辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程第一條日常費(fèi)用主要包括電話費(fèi)、交通費(fèi)、水電費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)（歸屬為項(xiàng)目費(fèi)用的，按項(xiàng)目款項(xiàng)要求填寫）、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。第二條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定(一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)。7財(cái)務(wù)借款、報(bào)銷制度及相關(guān)流程(二)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根

4、據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。(三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。（四）費(fèi)用報(bào)銷的一般流程：詳見附件《財(cái)務(wù)報(bào)銷工作流程》第三條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)具體報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)詳見《出差制度及補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)細(xì)則》。（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明：1.住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)票額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。2.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返回時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以

5、半天計(jì)，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計(jì)。3.宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)。4.出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。7財(cái)務(wù)借款、報(bào)銷制度及相關(guān)流程（三）報(bào)銷流程1.出差申請(qǐng)：出差人員首先填寫《出差申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。2.借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。3.返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后三個(gè)工作日內(nèi)辦理完報(bào)銷事宜，

6、根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支，實(shí)行“前賬不清、后賬不借”原則。第四條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程（一）管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置,并指定專人負(fù)責(zé)。（二）報(bào)銷流程1．購(gòu)置申請(qǐng):公司行政部每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況，填寫所需購(gòu)置的物品的明細(xì)款項(xiàng)申請(qǐng)單進(jìn)行報(bào)批、借款。7財(cái)務(wù)借款、報(bào)銷制度及相關(guān)流程2．報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附前購(gòu)物品出入庫(kù)單)，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)

7、銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。3．員工墊付費(fèi)用歸集報(bào)銷：各部門內(nèi)勤及時(shí)整理收集員工的墊付款，分類分項(xiàng)目貼好票據(jù)，經(jīng)各部門主管審核后，交由行政部。財(cái)務(wù)部按月（每月25日為報(bào)銷日）根據(jù)行政部提供的各部門員工墊付款統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門墊付款費(fèi)用然后按照正常報(bào)銷流程進(jìn)行報(bào)銷，逾期跨月不予報(bào)銷（上月25日之后的票據(jù)除外）。第五條招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1.招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。2.培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安

8、排，此費(fèi)用由公司統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送總經(jīng)理進(jìn)行審批3.其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。(二)報(bào)銷流程：1.招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。7財(cái)務(wù)借款、報(bào)銷制度及相關(guān)流程2.培訓(xùn)費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。3.其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。第四部分報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定為了協(xié)調(diào)公司