財務借款申請及費用報銷流程

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1、財務費用借款及報銷流程（初稿）一、各項費用支出借款審批流程：1.a費用借款：借款人根據(jù)當期實際用款情況，按規(guī)定填寫《借款單》（備用金、辦公費、業(yè)務費、購買物資等），填寫借款時間，注明用途，借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金，所屬部門，預計還款時間。b出差差旅費借款：填寫《出差借款單》和《出差申請書》（交電子檔給行政部），填寫借款時間，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金，所屬部門，預計還款時間。2.審批流程：經(jīng)辦人簽字，部門主管領導簽字確認→人事經(jīng)理審核→財務經(jīng)理復核（借款原則：前款

2、不清后款不借，特殊情況特殊處理）→總經(jīng)理審批→出納付款。3.財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)，（注：2000元以下借款需要提前1天通知財務，2000以上借款需要提前2天通知財務）4.借款審批流程圖借款單告單總經(jīng)理公司出納部門經(jīng)理人事經(jīng)理財務經(jīng)理借款人復核審核審批付款二、各項費用報銷審批流程：　　1.報銷人必須取得相應的合法發(fā)票或是收據(jù)（如果可以盡量開取發(fā)票，開發(fā)票名頭不知道如何填寫可以咨詢財務部）　　2.填寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù)；不得用鉛筆或紅色字體的筆填寫；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附

3、件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。　　3.財務部出納通知報銷人領款，領款時，報銷人員必須在《費用報銷單》上領款人處進行簽字確認。如是代領人進行領款，必須出具委托書并有雙方的簽字或手印證明。如屬于借款性質報銷,借款人必須將存于財務的借款單取走核銷.4.報銷1000元以上需提前1天通知財務部以便備款。5.費用報銷審批流程圖：（1）1000元以上（含1000元）的：部門經(jīng)理公司出納費用報銷單發(fā)票部門經(jīng)理報銷人總經(jīng)理審核人事經(jīng)理請示依據(jù)填寫簽字審批付款財務經(jīng)理三種情況a借款=花費報銷人填寫好費用報銷單，按以

4、上流程圖簽字，把《費用報銷單》、《借款單》一起拿到財務出納報銷銷賬。b借款大于花費報銷人填寫好費用報銷單，按以上流程圖簽字，把《費用報銷單》、《借款單》、剩余錢款，一起拿的財務出納報銷銷賬。C借款小于花費報銷人填寫好費用報銷單，按以上流程圖簽字，把《費用報銷單》、《借款單》、《補借款說明》，一起拿的財務出納報銷銷賬。注明：《補借款說明》需要部門領導，財務經(jīng)理，總經(jīng)理確認簽字。三、差旅費審批流程：　　1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請書》至行政部歸檔，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差報

5、告書由總經(jīng)理批準?！　?.借支差旅費：出差人員到財務部,按借款管理規(guī)定填寫《差旅費借款單》辦理借款手續(xù)，出納審核無誤后按規(guī)定支付所借款項。3.返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。4.差旅費報銷審批流程圖如費用報銷流程。本制度解釋權歸公司財務部。本制度經(jīng)總經(jīng)理簽批后生效。