財(cái)務(wù)審批流程

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1、公司財(cái)務(wù)管理審批制度及流程一、采購付款審批制度流程〈一〉為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，節(jié)約費(fèi)用開支，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制定采購付款審批制度流程?！炊滴锪希òㄔ牧稀⑤o料、設(shè)備、工具用具、辦公用品等）購置：1、主要原材料或單價(jià)在500元以上的物料應(yīng)由采購部門采用優(yōu)選的方式對幾家供應(yīng)商的報(bào)價(jià)、質(zhì)量、服務(wù)進(jìn)行比較，從中選購價(jià)廉物美的物料。2、報(bào)價(jià)審批程序如下：總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)部備案財(cái)務(wù)審核采購經(jīng)辦人提供幾家供應(yīng)商的報(bào)價(jià)單3、物料采購要填寫書面《采購申請單》，《采購申請單》的內(nèi)容應(yīng)該注明：現(xiàn)有庫存情況、購買用途、品牌型號、預(yù)計(jì)費(fèi)用、不同品牌的比較情況等。4、物料采購申請程序如下：財(cái)務(wù)審核總經(jīng)理審批

2、使用部門負(fù)責(zé)人填寫《采購申請單》5、物料購置的工作流程：采購員：下單給供應(yīng)商總經(jīng)理審批采購員：填制《采購合同》（物料報(bào)價(jià)已審批）使用部門：把《采購申請單》交采購員采購員：1、核對入庫單和采購合同，編制《采購日報(bào)表》倉管員：驗(yàn)收入庫單，一聯(lián)交會(huì)計(jì)，一聯(lián)交采購員采購員：采購合同給財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)：依據(jù)報(bào)價(jià)單、采購合同和入庫單核對采購日報(bào)表會(huì)計(jì)：依據(jù)《采購日報(bào)表》數(shù)據(jù)填制《應(yīng)付賬款明細(xì)表》會(huì)計(jì)：月末編制報(bào)表報(bào)送給總經(jīng)理、股東〈三〉貨款審批：1、貨款是指：為了銷售而購入的原材料、耗材等所需支付的款項(xiàng)，包括采購定金、預(yù)付貨款、結(jié)算貨款等。2、除零星采購、辦公用品和急件采購，所有貨款的支付須憑已審

3、批的合同或訂單支付。單次采購金額較小，但長期耗用的物料采購，也需要簽訂合同。3、貨款支付審批程序：財(cái)務(wù)部付款總經(jīng)理審批會(huì)計(jì)審核采購經(jīng)辦人填制《用款申請單》會(huì)計(jì)：月末編制報(bào)表報(bào)送給總經(jīng)理、股東會(huì)計(jì)把付款數(shù)據(jù)及時(shí)填制在《應(yīng)付賬款明細(xì)表》4、辦理貨款支付審批程序的《用款申請單》（除采購定金）要附上以下資料：（1）經(jīng)審批的《采購合同》，沒有合同的則附上經(jīng)審批的《采購申請單》；（2）倉庫簽發(fā)的驗(yàn)收入庫單；（3）供應(yīng)商的對賬單；（4）供應(yīng)商開具的發(fā)票（由會(huì)計(jì)附上）。5、貨款審批工作流程：采購員：憑齊備無誤的付款資料于次月15日前辦理用款申請手續(xù)會(huì)計(jì)：當(dāng)月28日前取得供應(yīng)商發(fā)票，采購員協(xié)助跟進(jìn)

4、采購員：月末核對當(dāng)月供應(yīng)商的對賬單（參考采購日報(bào)），會(huì)計(jì)復(fù)核注：1、已付過定金或預(yù)付款的，要把已付的定金或預(yù)付款注明在《用款申請單》上；2、填寫《用款申請單》時(shí)內(nèi)容必須真實(shí)、清析、完整；每次實(shí)際付款金額與《用款申請單》金額不一致時(shí)，把已審批的《用款申請單》復(fù)印，并注明本次實(shí)付款和未付款金額，以作為下次付款審批的依據(jù)；3、該貨款審批主要是針對月結(jié)供應(yīng)商；4、支付給月結(jié)供應(yīng)商的貨款的付款時(shí)間為每月日。二、銷售收款管理制度流程：1、為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，按期收回貨款，加速資金周轉(zhuǎn)，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)銷售利潤最大化，特制定本制度流程。2、與客戶對賬應(yīng)收流程客戶對賬及應(yīng)收款流程表1.業(yè)務(wù)員每

5、月月末與倉庫、財(cái)務(wù)對賬，確保送貨數(shù)量及金額一致2.業(yè)務(wù)員傳真對賬單給客戶對賬，確保與客戶數(shù)據(jù)一致3.業(yè)務(wù)員根據(jù)客戶要求，填制《發(fā)票開立申請表》交財(cái)務(wù)，后附客戶回傳的對賬單4.財(cái)務(wù)開具發(fā)票5.業(yè)務(wù)員把發(fā)票交客戶，并催收貨款3、貨款到期日前業(yè)務(wù)員、財(cái)務(wù)應(yīng)提前提醒客戶付款，財(cái)務(wù)應(yīng)及時(shí)查收，貨款收到應(yīng)立即通知總經(jīng)理、業(yè)務(wù)員，并編制“應(yīng)收賬款明細(xì)表”。三．費(fèi)用報(bào)銷審批程序：1、一般費(fèi)用報(bào)銷審批程序：1）費(fèi)用報(bào)銷一般是指員工現(xiàn)金報(bào)銷費(fèi)用。2）經(jīng)辦人應(yīng)辦理完業(yè)務(wù)三天內(nèi)填制《費(fèi)用報(bào)銷單》送達(dá)財(cái)務(wù)部。3）市內(nèi)交通費(fèi)：市內(nèi)外出辦理公司事務(wù)，一般要求乘坐公共汽車，如屬于緊急公務(wù)或攜帶非常重要資料等的確

6、需要乘坐的士的，則事先要與業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)申請同意，報(bào)銷時(shí)要在的士發(fā)票后注明從哪里到哪里。4）零星采購：要附上《采購申請單》和入庫單。5）業(yè)務(wù)招待費(fèi)：是指招待客人所發(fā)生的餐費(fèi)、娛樂及贈(zèng)送禮品等所支出的費(fèi)用，本費(fèi)用必須本著“必須、合理、節(jié)約”的原則從嚴(yán)控制，該費(fèi)用發(fā)生前，要向總經(jīng)理申請（可電話或書面）同意。6）總經(jīng)理審核的內(nèi)容：主要是審核費(fèi)用是否屬實(shí)、合理。7）會(huì)計(jì)審核的內(nèi)容：審核所附單據(jù)是否齊全，發(fā)票是否真實(shí)、合法、合理，計(jì)算是否準(zhǔn)確等。2、差旅費(fèi)報(bào)銷審批程序：1）出差人員應(yīng)于回到公司后一周內(nèi)填制《差旅費(fèi)報(bào)銷單》送達(dá)財(cái)務(wù)部。2）總經(jīng)理審核的內(nèi)容：主要是審核出差日期、理由、人數(shù)、乘坐的

7、交通工具等是否屬實(shí)。3）會(huì)計(jì)審核的內(nèi)容：審核車（船）票、飛機(jī)票、交通費(fèi)、住房費(fèi)是否真實(shí)、合法、合理，計(jì)算是否準(zhǔn)確等。3、報(bào)銷審批流程：會(huì)計(jì)審核總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)部報(bào)銷或付款部門經(jīng)理或主管審核經(jīng)辦人填制《費(fèi)用報(bào)銷單》或《差旅費(fèi)報(bào)銷單》注：1、報(bào)銷金額超過元以上，要提前一天給財(cái)務(wù)報(bào)計(jì)劃；2、逢周為報(bào)銷日。4．公務(wù)借款：1、由于業(yè)務(wù)招待、零配件采購、出差、外派學(xué)習(xí)等需要借款的，應(yīng)按相應(yīng)的管理制度辦好手續(xù)后方可到財(cái)務(wù)部借支。嚴(yán)禁非公務(wù)性借款行為。2、出差回到公司或有關(guān)業(yè)務(wù)辦理完畢后，應(yīng)及時(shí)到