我國中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險管理淺析

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1、對我國中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險管理的思考　　摘要：我國自1993年第一家信用擔(dān)保公司成立，到2000年以后擔(dān)保行業(yè)迅速發(fā)展，在經(jīng)濟(jì)活動中起到了重要作用。但是由于發(fā)展時間比較短以及行業(yè)發(fā)展過快，各擔(dān)保公司在結(jié)構(gòu)體制上和經(jīng)營上還存在諸多問題，其生存的外部環(huán)境也不夠完善，還有地區(qū)發(fā)展也存在很大差異，另外中小企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)是國際公認(rèn)的高風(fēng)險行業(yè)。因此，對風(fēng)險的有效管理對于信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的正常運(yùn)作十分關(guān)鍵。本文在分析我國中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險來源的基礎(chǔ)上，結(jié)合國外風(fēng)險防范經(jīng)驗(yàn)，對我國信用擔(dān)保行業(yè)的風(fēng)險管理提出了相關(guān)建議，以期促

2、進(jìn)申小企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)的健康發(fā)展。關(guān)鍵詞：中小企業(yè)　信用擔(dān)?！★L(fēng)險管理綜述　　1999年，原國家經(jīng)貿(mào)委頒布《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》，這標(biāo)志著我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的開始。在其十多年的發(fā)展歷程中，中小企業(yè)信用擔(dān)保以其特有的功能，在緩解中小企業(yè)融資難問題中發(fā)揮了不可替代的作用?！　≈行∑髽I(yè)信用擔(dān)保行業(yè)自產(chǎn)生之日起就被公認(rèn)為是一個高風(fēng)險行業(yè)。其風(fēng)險來源于各個方面，對風(fēng)險的有效管理對于中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的正常運(yùn)怍十分關(guān)鍵，這也同時關(guān)系到擔(dān)保機(jī)構(gòu)在緩解巾小企業(yè)融資難問題上的效力。　　一、中小

3、企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險來源　　在當(dāng)前特定的經(jīng)濟(jì)與政策背景下，我國信用擔(dān)保行業(yè)的風(fēng)險來源于多個方面。　?。ㄒ唬﹣碜院暧^層面的風(fēng)險　　1、政府的過度干預(yù)　　在政府參與出資的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)中，政府部門會利用各種行政手段參與到擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)作中，使得擔(dān)保機(jī)構(gòu)喪失獨(dú)立決策和運(yùn)作的權(quán)力，增加擔(dān)保風(fēng)險?！　?、不完善的法律制度　　在法律層面上，于1995年頒布的《中華人民共和國擔(dān)保法》事實(shí)上無法提供有效的法律保障，一是由于現(xiàn)行《擔(dān)保法》重點(diǎn)保護(hù)的是債權(quán)人的合法權(quán)益，明顯缺少對擔(dān)保機(jī)構(gòu)的保護(hù)；其次，《擔(dān)保法》中的一些內(nèi)容與信用擔(dān)保的現(xiàn)實(shí)

4、運(yùn)行相沖突?！　≡谛袠I(yè)法規(guī)方面，原國家經(jīng)貿(mào)委、中國人民銀行和財(cái)政部發(fā)布的有關(guān)行業(yè)管理規(guī)范由于效力有限且缺少細(xì)節(jié)性和實(shí)質(zhì)性的規(guī)定，難以真正達(dá)到約束與規(guī)范擔(dān)保行業(yè)的目的?！　。ǘ﹣碜詤f(xié)作銀行的風(fēng)險　　實(shí)行比例擔(dān)保，在擔(dān)保機(jī)構(gòu)和銀行之間尋求風(fēng)險收益平衡是國際上的通行做法。在我國，盡管多數(shù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)已經(jīng)通過自身努力與協(xié)作銀行簽訂了風(fēng)險分擔(dān)合同，但在實(shí)際中往往因?yàn)殂y行的優(yōu)勢地位而被迫接受過多風(fēng)險?！　。ㄈ﹣碜該?dān)保機(jī)構(gòu)自身的風(fēng)險　　1、操作風(fēng)險　　在我國，擔(dān)保行業(yè)仍屬新生行業(yè)，并且大多數(shù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)在擔(dān)保人員從業(yè)標(biāo)準(zhǔn)上尚缺少

5、足夠重視，致使很多擔(dān)保人員在專業(yè)技能和政治素質(zhì)上并沒有達(dá)到相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)，違規(guī)操作和暗箱操作時有發(fā)生。　　2、內(nèi)部管理風(fēng)險　　首先，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金實(shí)力是衡量擔(dān)保機(jī)構(gòu)抗風(fēng)險能力的重要標(biāo)準(zhǔn)，但現(xiàn)階段我國信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保資金來源不足，且大多缺乏后續(xù)資金補(bǔ)償，這無疑大大降低了擔(dān)保行業(yè)的風(fēng)險承受能力?！　∑浯危覈鴵?dān)保行業(yè)起步較晚，在風(fēng)險防范機(jī)制的建設(shè)上還存在很多不足。在內(nèi)控制度建設(shè)上，許多擔(dān)保機(jī)構(gòu)沒有建立起科學(xué)嚴(yán)格的操作規(guī)程和管理方法，違規(guī)操作和操作失誤時有發(fā)生；擔(dān)保機(jī)構(gòu)普遍缺乏一套科學(xué)有效的風(fēng)險評估體系，難以對受保企業(yè)做

6、出全面準(zhǔn)確的評價；在風(fēng)險轉(zhuǎn)移方面，反擔(dān)保和再擔(dān)保之類的措施尚沒有得到全而建立，操作過程也存在很多不當(dāng)之處；在風(fēng)險補(bǔ)償方面，擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險準(zhǔn)備金和外部補(bǔ)償制度都不完善；另外，擔(dān)保機(jī)構(gòu)對于擔(dān)保項(xiàng)目的事中監(jiān)督也過于疏忽，在發(fā)生代償后，也缺乏有效的追償機(jī)制?！　。ㄋ模﹣碜允鼙Ｖ行∑髽I(yè)的風(fēng)險　　1、經(jīng)營風(fēng)險　　中小企業(yè)面臨的經(jīng)營管理能力落后、高素質(zhì)人才缺乏，技術(shù)革新和產(chǎn)品研發(fā)能力低下以及財(cái)務(wù)制度不規(guī)范、財(cái)務(wù)信息虛假等經(jīng)營風(fēng)險，都加大了信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨的信用風(fēng)險?！　?、信用風(fēng)險　　在我國，中小企業(yè)信用等級普遍偏低，加上

7、信息不對稱的存在，一些不符合擔(dān)保標(biāo)準(zhǔn)的中小企業(yè)往往會通過瞞報或假報來騙取擔(dān)保，在獲得擔(dān)保后也往往會改變貸款用途，從事較擔(dān)保合同具有更高風(fēng)險的投資，從而增加擔(dān)保風(fēng)險?！　?、“擔(dān)保對象封閉性”引起的風(fēng)險　　“擔(dān)保對象封閉性”是指互助性信用擔(dān)保的擔(dān)保對象被限定在會員企業(yè)范圍之內(nèi)。在互助性擔(dān)保中，會員企業(yè)在承擔(dān)出資義務(wù)的同時，也享有被擔(dān)保的權(quán)利，一些經(jīng)營狀況稍差的會員企業(yè)也會憑借會員資格而較容易爭取到擔(dān)保，從而加大擔(dān)保風(fēng)險發(fā)生的可能?！　。ㄎ澹﹣碜灾行∑髽I(yè)信用體系的風(fēng)險　　1、征信體系不完善　　第一，出于自身利益，銀

8、行、工商、海關(guān)、稅務(wù)以及司法等部門會對自己擁有的中小企業(yè)信息實(shí)行“壟斷保護(hù)”，在加大信息采集難度的同時，也浪費(fèi)了大量有用的信息。　　第二，在征信過程中，中小企業(yè)由于信用意識淡薄且出于對自身利益的保護(hù)，往往存在著不支持、不配合的現(xiàn)象，甚至?xí)芙^征信工作的開展，大大加劇了征信難度，信息的真實(shí)性和完整性也大打折扣?！　?、外部信用評級體系發(fā)展滯后　　我國的信用評級行業(yè)雖有一定發(fā)展，也形成了一