出納崗位實(shí)訓(xùn)ppt

《出納崗位實(shí)訓(xùn)ppt》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在教育資源-天天文庫。

1、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分崗實(shí)訓(xùn)實(shí)訓(xùn)材料準(zhǔn)備：1、記賬憑證：200張2、現(xiàn)金日記賬：2頁3、銀行存款日記賬：2頁4、數(shù)量金額式明細(xì)賬：5頁5、橫線登記式明細(xì)賬：1頁6、三欄式明細(xì)賬：1頁7、多欄式明細(xì)賬：10頁8、借貸多欄式明細(xì)賬（登記應(yīng)交增值稅明細(xì)）：1頁出納崗位操作出納崗位職責(zé)出納崗位核算程序出納崗位實(shí)訓(xùn)要求出納崗位職責(zé)2、審核原始憑證，編制收付款憑證，登日記賬3、按照規(guī)定，辦理外匯出納業(yè)務(wù)4、嚴(yán)格按照規(guī)定使用和管理支票和銀行賬戶1、按照規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)出納崗位職責(zé)7、保管有關(guān)印章、空白收據(jù)

2、和空白支票5、保證有價(jià)證券的安全與完整6、負(fù)責(zé)銀行之間的各種往來業(yè)務(wù)8、核對(duì)銀行存款，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表出納崗位業(yè)務(wù)流程1、要認(rèn)真審查各種報(bào)銷或支出的原始憑證，對(duì)違反國家規(guī)定或有誤差的，要拒絕辦理報(bào)銷手續(xù)。2、要根據(jù)原始憑證，記好現(xiàn)金和銀行帳。書寫整潔、數(shù)字準(zhǔn)確、日清月結(jié)。3、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現(xiàn)金，保持現(xiàn)金實(shí)存與現(xiàn)金帳面一致。4、負(fù)責(zé)到銀行辦理經(jīng)費(fèi)領(lǐng)取手續(xù)，支付和結(jié)算工作。5、負(fù)責(zé)支票簽發(fā)管理，不得簽發(fā)空頭支票，按規(guī)定設(shè)立支票領(lǐng)用

3、登記簿出納崗位業(yè)務(wù)流程6、加強(qiáng)安全防范意識(shí)和安全防范措施，嚴(yán)格執(zhí)行安全制度，認(rèn)真管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收據(jù)及其他證卷。7、負(fù)責(zé)作好工資、獎(jiǎng)金、醫(yī)藥費(fèi)的造冊(cè)發(fā)放工作。8、負(fù)責(zé)編造學(xué)期和每月的現(xiàn)金支出計(jì)劃，分清資金渠道，有計(jì)劃的領(lǐng)取和支付現(xiàn)金。9、及時(shí)與銀行對(duì)帳，作好銀行對(duì)帳調(diào)節(jié)表。10、根據(jù)規(guī)定和協(xié)議，作好應(yīng)收款工作，定期向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)收款情況。11、嚴(yán)格遵守、執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和財(cái)會(huì)制度，作好出納工作1、開設(shè)現(xiàn)金及銀行存款日記賬2、補(bǔ)填3-1、7-2、11-3憑證3、編制記賬憑證4

4、、登記現(xiàn)金及銀行存款日記賬5、銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單核對(duì)，并編制銀行存款全額調(diào)節(jié)表6、實(shí)訓(xùn)總結(jié)出納崗位實(shí)訓(xùn)要求中國工商銀行現(xiàn)金支票存根附加信息出票日期2007年3月2日收款人:A公司金額:3500.00用途:備用金單位主管會(huì)計(jì)中國工商銀行現(xiàn)金支票IVVI0025469出票日期(大寫)年月日付款行名稱:收款人:出票人賬號(hào):億千百十萬千百十元角分￥350000人民幣(大寫)用途備用金上列款項(xiàng)請(qǐng)從我賬戶內(nèi)支付出標(biāo)人簽章復(fù)核記賬襄樊市A公司財(cái)務(wù)專用章姚霍利貳零零柒叁零貳襄樊市建行民主路分理處A公司8

5、306613叁仟伍佰元整現(xiàn)金支票的填寫簽發(fā)現(xiàn)金支票處理流程支票填制要求如下：1.“出票日期”必須大寫。2.“付款行名稱”為出票人開戶銀行的名稱。3.“出票人賬號(hào)”為出票人存款戶的代號(hào)，由開戶銀行在開立賬戶時(shí)設(shè)置。4.“收款人”為支票持有人，單位、個(gè)人均可。5.“金額”需要大小寫一致，大寫金額最高位數(shù)前不留空格。6.小寫金額最高位數(shù)前加填人民幣符號(hào)。7.“用途”按實(shí)際填寫，不能虛構(gòu)。8.“簽章”包括出票人的財(cái)務(wù)專用章和單位法人章，與銀行預(yù)留印鑒相符。9.收款單位或收款人憑現(xiàn)金支票從銀行提取現(xiàn)金時(shí)，

6、應(yīng)在支票背面背書出示身份證，否則不予支取。貳零零柒零貳零柒A公司8306613伍萬伍仟捌佰元整民發(fā)公司工行貨款銀行匯票的填寫托收憑證的填寫托收憑證（受理回單）委托日期：2007年3月10日星苑公司9534318建行伍萬玖仟伍佰元整A公司8306613建行￥5950000貨款發(fā)票