企業(yè)資金管理中存在的問題與對策

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1、企業(yè)資金管理中存在的問題與對策：F275文獻(xiàn)標(biāo)識：A：1009-4202(2011)10-000-01　　　　摘要資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的核心內(nèi)容，企業(yè)的生存、發(fā)展和運(yùn)營都是圍繞資金活動展開，因此企業(yè)應(yīng)強(qiáng)化資金管理工作，提高資金使用效率。本文詳細(xì)闡述了資金管理的相關(guān)概念，深入分析了當(dāng)前企業(yè)資金管理存在的問題，并針對問題提出了解決措施。　　關(guān)鍵詞資金管理問題對策　　　　一、資金管理的相關(guān)概念　　資金和企業(yè)的關(guān)系，就像血液和人一樣，資金時(shí)企業(yè)從事一切經(jīng)營活動的基礎(chǔ)，是企業(yè)得以存續(xù)和發(fā)展乃至擴(kuò)展的保障。資金管理是指企業(yè)依據(jù)所依賴的市場環(huán)境和企業(yè)自身的經(jīng)營

2、目標(biāo)和發(fā)展規(guī)劃，按照資金流動性、風(fēng)險(xiǎn)性和增值性的特征，合理配置企業(yè)資金，優(yōu)化資金的籌集、運(yùn)營使用和投資等，保證企業(yè)正常運(yùn)營的基礎(chǔ)上盡可能提高資金的使用效率。　　資金管理的內(nèi)容主要包含資金的籌集計(jì)劃與決策、資金使用和管理的責(zé)任制度、資金投資決策與計(jì)劃、資金使用效果的考核等方面。資金管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的核心內(nèi)容，尤其對于資金流動量大、存積量多的大型企業(yè)集團(tuán)，資金管理的重要性尤為凸顯，資金管理的好壞不僅關(guān)系到企業(yè)整體發(fā)展規(guī)劃和資源配置，還能反映出企業(yè)的資本構(gòu)成和產(chǎn)權(quán)比例關(guān)系?！　《?dāng)前企業(yè)資金管理中存在的問題　　1.資金管理意識淡薄　　對于企業(yè)管理者來說，

3、資金管理的重要性一般是在企業(yè)遇到資金周轉(zhuǎn)困難的情況下才意識到的。企業(yè)決策管理者還不能具備良好的資金管理意識，還沒有正確認(rèn)識到資金管理的重要性。資金是企業(yè)正常運(yùn)行的血液，如何保證資金需要時(shí)量足，盈余時(shí)合理投資生利是資金管理的重要內(nèi)容。企業(yè)中由于資金管理意識的缺失導(dǎo)致企業(yè)中常出現(xiàn)的情況是：需要上項(xiàng)目或者擴(kuò)展投資時(shí)意識到?jīng)]有足夠的資金流來支撐而錯(cuò)過了最好的投資機(jī)會；資金的循環(huán)使用過程中沒有管理意識，不考慮資金的時(shí)間價(jià)值，缺乏資金循環(huán)管理的科學(xué)性和協(xié)調(diào)性，富余的部門不知道如何利用閑置的資金，而亟需上項(xiàng)目的部門愁于短缺資金；企業(yè)整體經(jīng)營較好，資金大量閑置，或者只

4、重視于產(chǎn)銷量，忽視了資金的管理導(dǎo)致經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)加大。　　2.財(cái)務(wù)信息失真現(xiàn)象嚴(yán)重　　無論是財(cái)務(wù)部門還是企業(yè)的管理者做出決策都是依據(jù)準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息，一旦財(cái)務(wù)信息失真或者失效，給企業(yè)的決策和戰(zhàn)略規(guī)劃帶來的后果將是災(zāi)難性的。目前我國相當(dāng)多的企業(yè)面臨的是信息不透明，信息不對稱和信息不集成，原因是多方面的：一方面是部門利益引致，出于各個(gè)部門利益的考慮，當(dāng)出現(xiàn)部門盈余較多或出現(xiàn)負(fù)面利害情形時(shí)，各個(gè)部門多會故意隱瞞瞞報(bào)虛假信息或人為截留信息，人為制造信息孤島，決策層難以獲得準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息；另一方面則是企業(yè)信息化水平低所致，尤其對于大型企業(yè)而言，各個(gè)企業(yè)成員分散在各個(gè)地區(qū)

5、，如果信息化水平低則會從空間和時(shí)間上限制企業(yè)和各成員企業(yè)之間的信息溝通，管理層也難以對各個(gè)分部實(shí)時(shí)監(jiān)控，這在一定程度上增加了各部門財(cái)務(wù)信息造假的可能。　　3.資金管理的混亂　　首先是企業(yè)資金籌集的不恰當(dāng)，尤其對于小企業(yè)而言資金的籌集往往缺乏科學(xué)的預(yù)測和分析，對于企業(yè)的資金缺口大小、所需資金的回收期限、資金的成本收益比等都不是很清楚，也就不能正確合理的選擇籌資渠道和籌資方式；其次是企業(yè)的日常運(yùn)營資金管理的混亂，常常造成資金大量閑置，利用效率低下，相反的是資金鏈條斷裂而使企業(yè)陷入財(cái)務(wù)困境，這兩種情形也是目前企業(yè)資金管理中最普遍的兩個(gè)問題；三是投資管理缺乏理

6、性，此問題更多的是存在于中小型企業(yè)，由于本身規(guī)模的限制籌集成本較高，因此在投資方面如果前期規(guī)劃預(yù)算不足將給企業(yè)帶來諸多問題，如后續(xù)資金缺乏、項(xiàng)目重置等嚴(yán)重問題，導(dǎo)致投資高投入、低產(chǎn)出，項(xiàng)目投資的失利甚至?xí)?dǎo)致整個(gè)企業(yè)陷入財(cái)務(wù)危機(jī)中?！　∪?、解決企業(yè)當(dāng)前資金管理問題的對策　　1.增強(qiáng)企業(yè)資金管理意識　　首先應(yīng)加強(qiáng)對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者和管理層的管理意識培訓(xùn)，不僅能在做出決策時(shí)做出更合理的資金管理決策，還能強(qiáng)化管理層的監(jiān)督和調(diào)控意識，針對資金管理過程中存在的盲點(diǎn)加以整治。其次是正確樹立資金的時(shí)間價(jià)值觀念，企業(yè)要權(quán)衡資金的時(shí)間價(jià)值來合理的確定資金組合方式，以提高資金的

7、使用效率，以節(jié)約資金成本，提高資金利用效益。三是提高財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)，財(cái)務(wù)人員的工作應(yīng)更多的體現(xiàn)出管理和控制職能，在財(cái)務(wù)預(yù)測、決策以及分析和監(jiān)督管理中發(fā)揮更大作用，只有加強(qiáng)對財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)培訓(xùn)才能滿足綜合性財(cái)務(wù)管理工作的需要?！　?.推廣計(jì)算機(jī)信息技術(shù)，加強(qiáng)企業(yè)資金的集中管理　　財(cái)務(wù)資金信息是企業(yè)經(jīng)營決策的基礎(chǔ)，首先企業(yè)應(yīng)以資金管理為中心推行計(jì)算機(jī)信息技術(shù)的應(yīng)用，從采購、存貨、銷售到成本核算等各個(gè)環(huán)節(jié)建立起財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化的信息集成系統(tǒng)，通過計(jì)算機(jī)信息技術(shù)和財(cái)務(wù)管理軟件不僅可以有效的減少繁瑣的數(shù)據(jù)加工工作，還能避免各部門或分公司人為因素的修改財(cái)務(wù)

8、信息數(shù)據(jù)的行為，實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)監(jiān)督和管理，增加透明度，從技術(shù)上避免信息延遲和信息不對稱等問題?！　?