商業(yè)銀行資本充足率管理

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1、商業(yè)銀行資本充足率管理辦法相關(guān)附件——　　附件1：資本定義　　一、核心資本　　實收資本：投資者按照章程或合同、協(xié)議的約定，實際投入商業(yè)銀行的資本?！　≠Y本公積：包括資本溢價、接受的非現(xiàn)金資產(chǎn)捐贈準備和現(xiàn)金捐贈、股權(quán)投資準備、外幣資本折算差額、關(guān)聯(lián)交易差價和其他資本公積?！　∮喙e：包括法定盈余公積、任意盈余公積以及法定公益金。　　未分配利潤：商業(yè)銀行以前年度實現(xiàn)的未分配利潤或未彌補虧損?！　∩贁?shù)股權(quán)：在合并報表時，包括在核心資本中的非全資子公司中的少數(shù)股權(quán)，是指子公司凈經(jīng)營成果和凈資產(chǎn)中不以任何直接或間接方式歸屬于母銀行

2、的部分?！　《⒏綄儋Y本　　重估儲備：商業(yè)銀行經(jīng)國家有關(guān)部門批準，對固定資產(chǎn)進行重估時，固定資產(chǎn)公允價值與賬面價值之間的正差額為重估儲備。若銀監(jiān)會認為，重估作價是審慎的，這類重估儲備可以列入附屬資本，但計入附屬資本的部分不超過重估儲備的70%?！　∫话銣蕚洌阂话銣蕚涫歉鶕?jù)全部貸款余額一定比例計提的，用于彌補尚未識別的可能性損失的準備?！　?yōu)先股：商業(yè)銀行發(fā)行的、給予投資者在收益分配、剩余資產(chǎn)分配等方面優(yōu)先權(quán)利的股票。　　可轉(zhuǎn)換債券：商業(yè)銀行依照法定程序發(fā)行的、在一定期限內(nèi)依據(jù)約定條件可以轉(zhuǎn)換成商業(yè)銀行普通股的債券。計入附屬

3、資本的可轉(zhuǎn)換債券必須符合以下條件：　　1.債券持有人對銀行的索償權(quán)位于存款人及其他普通債權(quán)人之后，并不以銀行的資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押；　　2.債券不可由持有者主動回售；未經(jīng)銀監(jiān)會事先同意，發(fā)行人不準贖回?！　￠L期次級債務：是指原始期限最少在五年以上的次級債務。經(jīng)銀監(jiān)會認可，商業(yè)銀行發(fā)行的普通的、無擔保的、不以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的長期次級債務工具可列入附屬資本，在距到期日前最后五年，其可計入附屬資本的數(shù)量每年累計折扣20%。如一筆十年期的次級債券，第六年計入附屬資本的數(shù)量為100%，第七年為80%，第八年為60%，第九年為40%

4、，第十年為20%?！　「郊?：表內(nèi)資產(chǎn)風險權(quán)重表　　項目　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　權(quán)重　　a.現(xiàn)金類資產(chǎn)　　aa.庫存現(xiàn)金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　0%　　ab.黃金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　0%　　ac.存放人民銀行款項　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　0%　　b.對中央政府和中央銀行的債權(quán)　　ba.對我國中央政府的債權(quán)　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　0%　　bb.對中國人民銀行的債權(quán)　　　　　　　

5、　　　　　　　　　　　　　　　0%　　bc.對評級為AA-及以上國家和地區(qū)政府和中央銀行的債權(quán)　　　　　　　　　0%　　bd.對評級為AA-以下國家和地區(qū)政府和中央銀行的債權(quán)　　　　　　　　　　100%　　c.對公用企業(yè)的債權(quán)(不包括下屬的商業(yè)性公司)　　ca.對評級為AA-及以上國家和地區(qū)政府投資的公用企業(yè)的債權(quán)　　　　　　50%　　cb.對評級為AA-以下國家和地區(qū)政府投資的公用企業(yè)的債權(quán)　　　　　　　　100%　　cc.對我國中央政府投資的公用企業(yè)的債權(quán)　　　　　　　　　　　　　　　50%　　cd.對其他公用企業(yè)的債

6、權(quán)　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　100%　　d.對我國金融機構(gòu)的債權(quán)　　da.對我國政策性銀行的債權(quán)　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　0%　　db.對我國中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司的債權(quán)　　dba.金融資產(chǎn)管理公司為收購國有銀行不良貸款而定向發(fā)行的債券　　　　0%　　dbb.對金融資產(chǎn)管理公司的其他債權(quán)　　　　　　　　　　　　　　　　　　100%　　dc.對我國商業(yè)銀行的債權(quán)　　dca.原始期限四個月以內(nèi)（含四個月）　　　　　　　　　　　　　　　　0%　　dcb.原始期限四個月以上　　　　　　　　

7、　　　　　　　　　　　　　　　20%　　e.對在其他國家或地區(qū)注冊金融機構(gòu)的債權(quán)　　ea.對評級為AA-及以上國家或地區(qū)注冊的商業(yè)銀行或證券公司的債權(quán)　　　20%　　eb.對評級為AA-以下國家或地區(qū)注冊的商業(yè)銀行或證券公司的債權(quán)　　　　　100%　　ec.對多邊開發(fā)銀行的債權(quán)　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　0%　　ed.對其他金融機構(gòu)的債權(quán)　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　100%　　f.對企業(yè)和個人的債權(quán)　　fa.對個人住房抵押貸款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　50%　　fb.對企業(yè)

8、和個人的其他債權(quán)　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　100%　　g.其他資產(chǎn)　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　100%　　　　附件3：表外項目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)及表外項目的定義　　一、表外項目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)　　項目　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　信用轉(zhuǎn)換系數(shù)