融資租賃法朱大旗

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1、融資租賃法（一）朱大旗中國人民大學(xué)法學(xué)院教授上傳時間:2010-5-9瀏覽次數(shù):286字體大小：大中小第十二章融資租賃法融資租賃法是調(diào)整融資租賃關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。所謂融資租賃，是指由出租人融通資金為承租人提供所需設(shè)備，具有融資、融物雙重職能的租賃交易。它涉及到兩個合同(購買合同和租賃合同)和三方當(dāng)事人(供應(yīng)商、承租人和出租人)，是一種比較復(fù)雜的現(xiàn)代租賃方式。由于融資租賃能夠把工業(yè)、金融和貿(mào)易緊密地結(jié)合起來，為工業(yè)產(chǎn)品提供廣闊市場，為銀行資金提供出路，為企業(yè)以較少資金更新改造技術(shù)設(shè)備提供便利，故其自1952年產(chǎn)生以來，就廣泛地受到世界各國的重視，在長期資本投資中所占的份額不斷

2、增加，融資租賃業(yè)亦因此被稱為“朝陽產(chǎn)業(yè)”。目前，我國的融資租賃業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢，融資租賃立法特別是融資租賃機構(gòu)的管理立法比較欠缺，不能適應(yīng)當(dāng)前提升產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、刺激投資等對融資租賃發(fā)展的需要，迫切需要加以改進(jìn)。重點問題●融資租賃的概念、特征及主要形式。●融資租賃業(yè)務(wù)的基本程序?！袢谫Y租賃合同的概念、特征及主要條款●融資租賃機構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍與設(shè)立條件?！駠H融資租賃公約的主要內(nèi)容。第一節(jié)融資租賃法概述一、融資租賃概述(一)融資租賃的概念及特征融資租賃，又稱金融租賃，是指由出租人融通資金為承租人提供所需設(shè)備，具有融資、融物雙重職能的租賃交易。是一種同時解決設(shè)備需求和資金需求的信用方式。198

3、8年9月28日在加拿大渥太華通過的《國際融資租賃公約》規(guī)定：“本公約規(guī)定的融資租賃交易系指：出租人根據(jù)承租人的規(guī)格要求及其所同意的條件同供貨人締結(jié)一項供貨協(xié)議，據(jù)此，出租人取得工廠、資本貨物或其他設(shè)備；并同承租人締結(jié)一項租賃協(xié)議，授予承租人使用該設(shè)備的權(quán)利，以補償其所付的租金?！比谫Y租賃交易主要涉及出租人、承租人和供貨人三方當(dāng)事人，并由兩個或兩個以上的合同所構(gòu)成。其具體方式是：出租人根據(jù)承租人的要求和選擇，與供貨人訂立購買合同支付貨款，與承租人訂立租賃合同，將購買的設(shè)備出租給承租人使用。在租賃期間，由承租人按合同規(guī)定，分期向出租人交付租金。租賃設(shè)備的所有權(quán)屬于出租人，承租人在租

4、賃期內(nèi)對該設(shè)備享有使用權(quán)。租賃期滿時，設(shè)備可由承租人按合同規(guī)定留購、續(xù)租或退回出租人。融資租賃具有以下特征：1．融資租賃是由出租人先融通資金，購進(jìn)用戶所需的設(shè)備，人，設(shè)備的所有權(quán)在租賃期內(nèi)始終歸屬于出租人。然后租給承租2．融資租賃涉及到出租人、承租人和供應(yīng)商三方當(dāng)事人和兩個合同——購買合同和租賃合同。購買合同和租賃合同的簽訂及履行，構(gòu)成融資租賃交易的完整形式。3．融資租賃以承租人對設(shè)備的長期使用為前提。其租期比較長，一般3年至5年，大型設(shè)備可達(dá)10年以上。租賃期間，承租人支付的租金額，足以償付出租人購置設(shè)備的費用支出并有盈利，故被稱為“完全付清”的租賃。4．租賃期滿，承租人對租

5、賃設(shè)備有留購、續(xù)租或退回出租人的三種選擇權(quán)。5．承租人對設(shè)備和供應(yīng)商具有選擇的權(quán)利和責(zé)任。融資租賃由承租人自行選定設(shè)備和供應(yīng)商，而出租人則根據(jù)承租人的意愿向其指定的供貨商購買設(shè)備并租給承租人使用。由于設(shè)備是由承租人一手選定的，所以承租人要對設(shè)備的質(zhì)量、規(guī)格、型號、數(shù)量和技術(shù)上的鑒定驗收等負(fù)責(zé)。而且，在租賃期間，對設(shè)備的保養(yǎng)、維修、保險等也由承租人承擔(dān)。融資租憑的上述特片，使其與一般的租憑、借貸、賣賣或分期付款交易等區(qū)別開來。（二）融資租賃的主要形式融資租賃種類繁多，一般來說，主要有以下幾種：1．直接租賃?；蚍Q“自營租賃”，是融資租賃的最主要形式。在這種租賃形式下，租賃公司以籌措

6、的資金，從國內(nèi)外廠商手中購進(jìn)承租人所需設(shè)備，再租給承租人使用。承租人按設(shè)備折舊和利潤入分期向租賃公司支付租金，自己負(fù)責(zé)設(shè)備的安裝、保養(yǎng)、維修、支付保險費和交納稅金，并在租期屆滿時以象征性貨價買下殘值設(shè)備。2．回租?；蚍Q“回租租憑”，是指承租人將自己的廠房、設(shè)備等按賬面價格或重估價格賣給出租人（紙上買賣），取得急需資金用作其他用途，然后再將設(shè)備租回使用的租賃方式。其實質(zhì)是把設(shè)備的所有權(quán)轉(zhuǎn)讓出去，把固定資產(chǎn)變成現(xiàn)款，從而擴大自身的投資能力。所以，回租是企業(yè)在資金短缺情況下，為盤活存量資產(chǎn)、拓展資金渠道、改善其財務(wù)狀況而采取的一種對企業(yè)非常有利的形式。3．轉(zhuǎn)租?；蚍Q“轉(zhuǎn)租賃”。是指租

7、賃公司同時具備承租人和出租人身份的一種租賃形式。在此租賃形式下，租賃公司先以承租方的身份，從國內(nèi)或國外租賃公司或廠商那里租入用戶所急需的設(shè)備，再以出租人身份將設(shè)備租給用戶使用。采取轉(zhuǎn)租方式，一般需簽訂兩次租賃合同，故用戶需要支付高于直接租賃的租金。因此，這種方式只是在企業(yè)迫切需要國外只租不賣的先進(jìn)設(shè)備時使用。4．杠桿租賃。又稱“衡平租賃”、“代償貸款租賃”。這種形式適用于大過設(shè)備的租賃。出租人對耗資巨大的設(shè)備，無力獨自承擔(dān)給付，或不愿獨自承擔(dān)風(fēng)險，于是以待購設(shè)備為抵押、以出租出動回收的租金為