金融法學(xué)7-融資租賃法

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1、第七章融資租賃法概述融資租賃法是調(diào)整融資租賃關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。融資租賃，是指由出租人融通資金為承租人提供所需設(shè)備，具有融資、融物雙重職能的租賃交易。它涉及到兩個(gè)合同（購(gòu)買合同和租賃合同）和三方當(dāng)事人（供應(yīng)商、承租人和出租人），是一種比較復(fù)雜的現(xiàn)代租賃方式。融資租賃能夠把工業(yè)、金融和貿(mào)易緊密地結(jié)合起來，為工業(yè)產(chǎn)品提供廣闊市場(chǎng)，為銀行資金提供出路，為企業(yè)以較少資金更新改造技術(shù)設(shè)備提供便利。自1952年產(chǎn)生以來，廣泛地受到世界各國(guó)的重視，在長(zhǎng)期資本投資中所占的份額不斷增加，融資租賃業(yè)亦因此被稱為

2、“朝陽(yáng)產(chǎn)業(yè)”。我國(guó)的融資租賃業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢，融資租賃立法特別是高層次的行業(yè)監(jiān)管立法比較欠缺，不能適應(yīng)當(dāng)前促進(jìn)企業(yè)技術(shù)改造、提升產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、降低企業(yè)負(fù)債率、盤活企業(yè)資產(chǎn)存量、促進(jìn)消費(fèi)和投資、提高企業(yè)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力等對(duì)融資租賃發(fā)展的需要，迫切需要加以改進(jìn)?！吨腥A人民共和國(guó)合同法》第14章《金融租賃公司管理辦法》（2007年1月中國(guó)銀監(jiān)會(huì)）《國(guó)際統(tǒng)一私法協(xié)會(huì)國(guó)際融資租賃公約》關(guān)鍵術(shù)語(yǔ)融資租賃法融資租賃融資租賃合同金融租賃公司主要出資人重大關(guān)聯(lián)交易國(guó)際融資租賃公約售后回租杠桿租賃項(xiàng)目融資租賃銷售式租賃案例引入內(nèi)

3、蒙恒東立業(yè)有限公司3月份通過融資租賃方式采購(gòu)一臺(tái)132掘進(jìn)機(jī)，后來四個(gè)月內(nèi)又連續(xù)采購(gòu)了七臺(tái)，總價(jià)1750萬元，其目前資金使用額為589萬元（保證金和月租金），現(xiàn)月還80萬。尚占有資金1161萬元。交易模型如圖：三一重型裝備中國(guó)康富租賃內(nèi)蒙某礦建公司②擁有所有權(quán)②產(chǎn)品買賣合同創(chuàng)新商業(yè)模式擴(kuò)大客戶群體提供金融服務(wù)實(shí)現(xiàn)資金收益融物方式實(shí)現(xiàn)融資借雞生蛋③技術(shù)服務(wù)支持①簽訂租賃合同①按月支付租金④支付20%保證金（預(yù)付租金）發(fā)貨、獲得使用權(quán)第一節(jié)融資租賃法概述第二節(jié)融資租賃合同第三節(jié)中國(guó)融資租賃機(jī)構(gòu)的管理

4、規(guī)定第四節(jié)國(guó)際融資租賃公約本章目錄第一節(jié)融資租賃法概述一、融資租賃（一）融資租賃的概念及特征1、又稱金融租賃，是指由出租人融通資金為承租人提供所需設(shè)備，具有融資、融物雙重職能的租賃交易。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)2007年1月24日發(fā)布、自同年3月1日起施行的《金融租賃公司管理辦法》第3條規(guī)定：“本辦法所稱融資租賃，是指出租人根據(jù)承租人對(duì)租賃物和供貨人的選擇或認(rèn)可，將其從供貨人處取得的租賃物按合同約定出租給承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活動(dòng)。”2、融資租賃的特征：（1）標(biāo)的物——系適宜開展融資租賃業(yè)務(wù)

5、的固定資產(chǎn)。（2）交易關(guān)系涉及——出租人、承租人和供應(yīng)商三方當(dāng)事人和兩個(gè)合同（三個(gè)合同）。（3）交易——以承租人對(duì)設(shè)備的長(zhǎng)期使用為前提。（4）租賃期滿，承租人對(duì)租賃設(shè)備有留購(gòu)、續(xù)租或退回出租人的三種選擇權(quán)。（5）承租人對(duì)設(shè)備和供應(yīng)商具有選擇的權(quán)利和責(zé)任。表現(xiàn)形式《融資租賃合同》——出租人、承租人《租賃物買賣合同》—出租人、出賣人、承租人租賃期限內(nèi)出租人擁有租賃物的所有權(quán)承租人擁有租賃物的使用權(quán)租賃期屆滿承租人履行完成全部義務(wù)優(yōu)先選擇留購(gòu)權(quán)否則租賃物所有權(quán)歸出租人所有。3、租賃物的物權(quán)保障

6、《合同法》第十四章第242條:出租人享有租賃物的所有權(quán)。承租人破產(chǎn)的，租賃物不屬于破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)第246條:承租人占有租賃物期間，租賃物造成第三者的人身傷害或者財(cái)產(chǎn)損害的，出租人不承擔(dān)責(zé)任。第248條:承租人應(yīng)當(dāng)按照約定支付租金。承租人經(jīng)催告后在合理期限內(nèi)仍不支付租金的，出租人可以要求支付全部租金；也可以解除合同，收回租賃物，同時(shí)追索租金債權(quán)。4、租賃物所有權(quán)的特殊性特殊性——所有權(quán)和使用權(quán)分離風(fēng)險(xiǎn)——承租人將租賃物轉(zhuǎn)讓給善意第三人承租人任意設(shè)置擔(dān)保租賃物所有權(quán)保全方案(1)在租賃合同及相關(guān)合同中對(duì)所

7、有權(quán)做出“明確約定”(2)在租賃物上作所有權(quán)標(biāo)記(3)對(duì)于上牌車輛，辦理“車輛抵押登記手續(xù)”，對(duì)抗因車輛登記在承租人名下所帶來風(fēng)險(xiǎn)。租賃物留購(gòu)留購(gòu)——租賃期限屆滿后，通過留購(gòu)合同實(shí)現(xiàn)租賃物所有權(quán)的轉(zhuǎn)移，承租人向出租人支付留購(gòu)價(jià)款后，出租人出具銷售發(fā)票，承租人取得租賃物的所有權(quán)。案例豐鴻印刷企業(yè)，成立于1999年，注冊(cè)資金300萬元，總資產(chǎn)1300余萬元，利潤(rùn)180萬元。企業(yè)計(jì)劃引入一臺(tái)日本三菱產(chǎn)四色四開膠印機(jī)，價(jià)值約人民幣360萬元，計(jì)劃自有資金投入1/3.以企業(yè)的規(guī)模來看，該項(xiàng)目在當(dāng)?shù)睾茈y取得

8、銀行貸款支持，故而尋求融資租賃方式。在企業(yè)提供了必須的各項(xiàng)資料后，租賃公司通過資料分析以及實(shí)地考察，認(rèn)為該企業(yè)基礎(chǔ)好，印刷業(yè)務(wù)來源穩(wěn)定資產(chǎn)質(zhì)量較好，財(cái)務(wù)狀況無重大缺陷，目前的資金流已經(jīng)可以足額償付租金，符合租賃公司對(duì)印刷企業(yè)的挑選標(biāo)準(zhǔn)，遂與該企業(yè)簽訂合同，實(shí)施項(xiàng)目。該企業(yè)最終用前期140萬元的自有資金投入，三年累計(jì)73.97萬元利息的成本，按月支付租金的方式引進(jìn)了360萬元的印刷設(shè)備。期滿后，豐鴻印刷公司以100元的轉(zhuǎn)讓費(fèi)獲得日本三菱產(chǎn)四色四開膠印機(jī)的所有權(quán)。案例分析1、案例中涉及三方當(dāng)事人為：