目標(biāo)成本管理辦法

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1、目標(biāo)成本管理流程1目的規(guī)范集團(tuán)成本管理流程和管理標(biāo)準(zhǔn)，明確成本管理職責(zé)，實現(xiàn)成本可控性，提升集團(tuán)成本管理水平。2適用范圍適用于集團(tuán)及下屬的所有地區(qū)公司項目目標(biāo)成本管理工作。3術(shù)語與定義3.1目標(biāo)成本：是公司基于市場狀況，結(jié)合公司經(jīng)營計劃，根據(jù)項目預(yù)期售價和目標(biāo)利潤進(jìn)行預(yù)先確定的，經(jīng)過努力所要實現(xiàn)的項目成本指標(biāo)。應(yīng)體現(xiàn)公司“以經(jīng)濟(jì)合理最大化，提升產(chǎn)品競爭力，形成行業(yè)成本優(yōu)勢”的成本管理宗旨。3.2各階段成本定義3.2.1成本測算（土地版）：項目拓展階段的成本預(yù)測表。3.2.2成本測算（定位版）：項

2、目概念性設(shè)計階段編制的成本預(yù)測表。3.2.3目標(biāo)成本：項目方案深化設(shè)計（或擴(kuò)初設(shè)計）階段編制的成本預(yù)測表，作為地區(qū)公司的考核目標(biāo)下達(dá)。3.2.4合約規(guī)劃：擴(kuò)初階段及施工圖設(shè)計階段編制的以合同為單位的項目實施性成本表。3.3管理原則3.3.1在項目的可行性研究、市場定位階段，測算各項成本；在規(guī)劃設(shè)計階段，分解成本控制目標(biāo)，實行全過程目標(biāo)成本管理。3.3.2目標(biāo)成本編制過程中，土地類成本數(shù)據(jù)由土地部門提供，設(shè)計類成本數(shù)據(jù)由設(shè)計部門提供，報批報建類成本數(shù)據(jù)由相關(guān)部門提供，物業(yè)管理類成本數(shù)據(jù)由商業(yè)管理部

3、門提供，營銷類成本數(shù)據(jù)由營銷部門提供，財務(wù)及管理費(fèi)用類成本數(shù)據(jù)由財務(wù)部門提供，其余數(shù)據(jù)由審核中心測算，審核中心匯總上述數(shù)據(jù)編制完成各階段目標(biāo)成本。3.3.3收益指標(biāo)最大化原則：成本測算（土地版）收益指標(biāo)≤成本測算（定位版）收益指標(biāo)≤成本測算（方案版）收益指標(biāo)≤目標(biāo)成本收益指標(biāo)。3.3.4各階段目標(biāo)成本的編制時間要求：成本測算（土地版）在項目初步定位確定后7個日歷天內(nèi)，成本測算（定位）在概念設(shè)計確定后15個日歷天內(nèi)，目標(biāo)成本在方案深化設(shè)計（擴(kuò)初設(shè)計）確定后20個日歷天內(nèi)，兩個階段的合約規(guī)劃分別在方

4、案深化設(shè)計（擴(kuò)初設(shè)計）確定后20個日歷天內(nèi)和施工圖設(shè)計確定后15個日歷天內(nèi)。3.3.5目標(biāo)成本的調(diào)整原則：目標(biāo)成本經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)后，原則上應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，不得突破，用目標(biāo)成本指導(dǎo)后續(xù)的設(shè)計、工程招標(biāo)等各項工作。在目標(biāo)成本實施過程中，物業(yè)類型或數(shù)量調(diào)整，產(chǎn)品定位及部品部件配置重大調(diào)整，應(yīng)按新的定位及配置標(biāo)準(zhǔn)相應(yīng)調(diào)整目標(biāo)成本，調(diào)整權(quán)責(zé)按200萬以內(nèi)報集團(tuán)審核管理中心審批，200以上500萬以內(nèi)報管線副總裁審批，500萬以上報總裁審批。1職責(zé)1.1集團(tuán)決策層1.1.1按權(quán)限評審或?qū)徟⑾逻_(dá)目標(biāo)成本。1.1.2

5、按權(quán)限審批目標(biāo)成本調(diào)整。1.2集團(tuán)審核管理中心1.2.1負(fù)責(zé)制定及修訂目標(biāo)成本編制的規(guī)則、各階段目標(biāo)成本標(biāo)準(zhǔn)模板、統(tǒng)一的編制方法及編制內(nèi)容。1.2.2負(fù)責(zé)編制或?qū)徍说貐^(qū)公司編制的各階段目標(biāo)成本。1.2.3審核地區(qū)公司編制的項目合約規(guī)劃方案。1.2.4負(fù)責(zé)對目標(biāo)成本的執(zhí)行情況進(jìn)行考核。1.3地區(qū)公司總經(jīng)理1.3.1對所管理項目的整體成本負(fù)責(zé)。1.3.2對所管理項目的經(jīng)營成果負(fù)責(zé)。1.4地區(qū)公司項目經(jīng)理1.4.1項目工程成本控制的組織者和責(zé)任者。1.4.2參與成本控制目標(biāo)的編制以及成本計劃的編制和分

6、解工作。1.4.3組織編制項目開發(fā)計劃，并積極推動各職能部門按計劃執(zhí)行。處理成本、市場、工程質(zhì)量、開發(fā)周期、資源、效益之間的關(guān)系，嚴(yán)格控制項目的成本和期間費(fèi)用，加速投資回報，提高經(jīng)濟(jì)效益。1.5地區(qū)公司審核中心1.5.1執(zhí)行集團(tuán)造價成本管理相關(guān)體系文件，接受集團(tuán)審核管理中心的監(jiān)督。1.5.2負(fù)責(zé)編制項目各個階段的項目目標(biāo)成本，確定項目及每個單位工程的目標(biāo)工程成本，分解工程成本控制指標(biāo)，落實降低成本方面的技術(shù)組織措施。1.5.3負(fù)責(zé)編制項目合約規(guī)劃方案，報集團(tuán)審核管理中心備案。1.5.4若新成立的

7、地區(qū)公司造價審核管理人員未到位，則由集團(tuán)審核管理中心完成上述工作。2關(guān)鍵活動描述1.1項目拓展階段——成本測算（土地版）【集團(tuán)審核管理中心主辦】1.1.1開發(fā)管理中心提供土地信息、周邊市政配套、政府收費(fèi)情況。1.1.2資產(chǎn)管理中心提供項目初步定位【初步產(chǎn)品建議書】。1.1.3設(shè)計管理中心提供項目初步規(guī)劃指標(biāo)及建議。1.1.4審核管理中心按照集團(tuán)模板要求，依據(jù)類似項目的成本數(shù)據(jù)或者已結(jié)算項目的數(shù)據(jù)（但須在數(shù)據(jù)處標(biāo)明來源），組織完成【成本測算（土地版）】的編制。1.1.5項目拓展階段成本測算（土地版

8、），是【項目可行性研究報告】的組成部分，與【項目可行性研究報告】及其他資料一并報集團(tuán)決策層審核/審批1.1.6【成本測算（土地版）】用于控制成本測算（定位版）的編制，指導(dǎo)概念性方案設(shè)計。1.2產(chǎn)品定位階段——成本測算（定位版）【集團(tuán)工程造價管理中心主辦】1.2.1此階段項地區(qū)公司相關(guān)部門與集團(tuán)造價、設(shè)計、營銷相關(guān)人員需緊密配合，各專業(yè)工作進(jìn)行互動，實現(xiàn)“滿足品質(zhì)要求的性價比最大化”成本管理目標(biāo)，提高工作及決策效率。1.2.2資產(chǎn)管理中心組織此階段項目策劃工作，編制【產(chǎn)品定位策劃報告】。1.2.3