淺談外貿(mào)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理及防范論文

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1、淺談外貿(mào)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理及防范論文摘要：在當(dāng)今激烈競(jìng)爭(zhēng)的國(guó)際市場(chǎng)中，信用交易已成為企業(yè)獲取市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的必要手段和經(jīng)營(yíng)方式。但是關(guān)于我國(guó)對(duì)外貿(mào)易方面的信用管理問(wèn)題的研究卻相對(duì)不足。為此，本文在概括分析了我國(guó)外貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀、存在問(wèn)題的基礎(chǔ)上，歸納總結(jié)了我國(guó)外貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的產(chǎn)生原因及對(duì)策，從而嘗試為我國(guó)眾多外貿(mào)企業(yè)加強(qiáng)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理提供了一套可操作的方法、技術(shù)和管理制度。關(guān)鍵詞：外貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制規(guī)辟風(fēng)險(xiǎn)0引言近年來(lái)，隨著中國(guó)出口貿(mào)易發(fā)展日益蓬勃，以及貿(mào)易品種、貿(mào)易方式的多樣化趨勢(shì)，國(guó)際貿(mào)易活

2、動(dòng)越來(lái)越復(fù)雜..，不確定因素越來(lái)越多，對(duì)外貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)也相應(yīng)增加。中國(guó)作為全球最的貿(mào)易體之一，正面臨著日益嚴(yán)峻的國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境奉獻(xiàn)，本文主要談?wù)勑庞蔑L(fēng)險(xiǎn)以及防范。1我國(guó)外貿(mào)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)外貿(mào)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在對(duì)外貿(mào)易活動(dòng)中，與貿(mào)易有關(guān)的某些因素在一定時(shí)間內(nèi)發(fā)生始料未及的變化，出口企業(yè)在給客戶提供商業(yè)信用后，由于客戶無(wú)視商業(yè)信用，對(duì)到期的債務(wù)不予落實(shí)的支付結(jié)算過(guò)程中。商業(yè)信用的產(chǎn)生必然會(huì)帶來(lái)一定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)出口貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)管理者的一項(xiàng)重要課題，也是企業(yè)出口

3、貿(mào)易管理的核心之一。我國(guó)外貿(mào)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在：1.1壞賬率高，賬款拖欠時(shí)間長(zhǎng)。我國(guó)的壞賬率及平均賬款拖欠時(shí)間都遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其它發(fā)達(dá)國(guó)家。據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前我國(guó)外貿(mào)企業(yè)的平均壞賬率在5%以上，每年無(wú)法按時(shí)收回的賬款達(dá)上百億美元，而歐美企業(yè)平均壞賬率約為0.25%-5%。這反映出我國(guó)出口企業(yè)面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于歐美企業(yè)。如果能將我國(guó)出口企業(yè)的海外應(yīng)收賬款平均壞賬率降低到1%，那么每年至少能為出口企業(yè)減少數(shù)十億美元的資產(chǎn)損失。1.2時(shí)常面對(duì)不良商人的欺詐。大部分涉嫌欺詐的外國(guó)公司，都是在利用中國(guó)相關(guān)法律制度不健全、外貿(mào)

4、業(yè)務(wù)過(guò)程操作不規(guī)范“鉆空子”。這種貿(mào)易中欺詐的案例屢見(jiàn)不鮮。1.3結(jié)算環(huán)節(jié)的信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。在貿(mào)易結(jié)算環(huán)節(jié)也存在著大量的信用風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)銀行的統(tǒng)計(jì)資料表明，近兩年來(lái)，信用證結(jié)匯的外貿(mào)業(yè)務(wù)由過(guò)去總額的60%下降至30%左右，越來(lái)越多的案例表明，這種結(jié)算方式的風(fēng)險(xiǎn)也在加大。取而代之的是“匯付”及“托收”結(jié)算方式的增加。2外貿(mào)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的成因分析企業(yè)從事外銷(xiāo)活動(dòng)時(shí)，形成信用風(fēng)險(xiǎn)的原因是多方面的，總體上可從以下兩個(gè)方面分析：2.1國(guó)際因素一國(guó)的宏觀環(huán)境對(duì)從事涉外經(jīng)銷(xiāo)活動(dòng)的企業(yè)至關(guān)重要，其直接影響著外貿(mào)信用的走向，具體表現(xiàn)

5、為：①社會(huì)政治的不穩(wěn)定，如政府更替、戰(zhàn)亂，對(duì)外貿(mào)易政策變動(dòng)等等。②經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的惡化，如經(jīng)濟(jì)滑坡、消費(fèi)需求下降、金融危機(jī)、匯率變動(dòng)等等均會(huì)增加企業(yè)面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)。③信用欺詐司法約束的不足，世界上大多數(shù)國(guó)家都未制定反信用欺詐的法律，有些發(fā)展中國(guó)家，從保護(hù)本國(guó)利益出發(fā)，在貿(mào)易方有理有據(jù)的追收貨款的過(guò)程中，實(shí)行法律歧視或無(wú)理拖延，助長(zhǎng)了信用欺詐者的氣焰，增加了對(duì)外貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)的國(guó)際救濟(jì)難度。2.2國(guó)內(nèi)因素就國(guó)內(nèi)而言，形成對(duì)外貿(mào)易高信用風(fēng)險(xiǎn)的原因有：2.2.1外貿(mào)體制不合理。我國(guó)外貿(mào)經(jīng)營(yíng)權(quán)的企業(yè)屬性始終沒(méi)有得到普遍實(shí)

6、現(xiàn)，許多生產(chǎn)企業(yè)產(chǎn)品的進(jìn)出口都是通過(guò)外貿(mào)代理來(lái)實(shí)現(xiàn)的，這種體制在一定程度上增加了風(fēng)險(xiǎn)的可能性。只有當(dāng)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)疲軟時(shí)才注重出口。在申報(bào)成功擁有自營(yíng)進(jìn)出口權(quán)后，往往又因缺乏對(duì)外經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)，對(duì)國(guó)際市場(chǎng)和國(guó)際貿(mào)易規(guī)則不熟悉，對(duì)貿(mào)易管理法規(guī)和外貿(mào)合同單證不了解，而在外銷(xiāo)活動(dòng)中屢屢受挫，積累了大量信用風(fēng)險(xiǎn)。2.2.2企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄。從政府到企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)都比較淡漠，對(duì)信用管理工作重視不夠，導(dǎo)致政府對(duì)企業(yè)缺乏政策引導(dǎo)和有效支持。有的企業(yè)雖然感到信用風(fēng)險(xiǎn)管理需要，但苦于所知不多無(wú)從下手，且成本較高，在本來(lái)利潤(rùn)率不

7、高的情況下不愿為此支付費(fèi)用，進(jìn)而產(chǎn)生畏難情緒，甚至干脆漠視不管。2.2.3國(guó)內(nèi)企業(yè)惡性競(jìng)爭(zhēng)。當(dāng)前國(guó)內(nèi)一些企業(yè)在國(guó)際市場(chǎng)上目光短淺，一旦某個(gè)行業(yè)有利可圖便蜂擁而上，造成企業(yè)間打價(jià)格戰(zhàn)，惡性競(jìng)爭(zhēng)。一些企業(yè)在價(jià)格無(wú)回旋余地的情況下，被迫冒險(xiǎn)采用D/A、D/P或接受軟條款信用證，甚至降低商品質(zhì)量，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)急劇增加。3加強(qiáng)外貿(mào)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策建議3.1加強(qiáng)客戶資信管理客戶資信管理主要是搜集儲(chǔ)存客戶信息，因?yàn)榭蛻艏仁瞧髽I(yè)最大的財(cái)富來(lái)源，也是風(fēng)險(xiǎn)的主要來(lái)源。對(duì)客戶信息的管理是了解客戶資信狀況和信用風(fēng)險(xiǎn)控制的基礎(chǔ)，應(yīng)通過(guò)

8、專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)對(duì)海外客戶進(jìn)行全面、認(rèn)真、仔細(xì)地調(diào)查，及時(shí)掌握和了解其經(jīng)營(yíng)情況、資信及償付能力,..為擴(kuò)大出口，安全收匯打下良好的基礎(chǔ)。對(duì)所有往來(lái)客戶逐一建立檔案，設(shè)基本資料和往來(lái)資料兩部分?；举Y料反映客戶的整體實(shí)力。包括經(jīng)營(yíng)狀況及財(cái)務(wù)狀況等，往來(lái)資料則反映與客戶的交易記錄及內(nèi)部評(píng)價(jià)，包括與客戶的交易時(shí)間、金額、付款情況等。根據(jù)客戶的付款情況，評(píng)定信用等級(jí)，制定相應(yīng)的信用政策，給予客戶不