淺談外貿(mào)客戶信用風險管理及防范

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1、淺談外貿(mào)客戶信用風險管理及防范摘要：在當今激烈競爭的國際市場中，信用交易已成為企業(yè)獲取市場競爭力的必要手段和經(jīng)營方式。但是關(guān)于我國對外貿(mào)易方面的信用管理問題的研究卻相對不足。為此，本文在概括分析了我國外貿(mào)企業(yè)信用風險管理現(xiàn)狀、存在問題的基礎(chǔ)上，歸納總結(jié)了我國外貿(mào)企業(yè)信用風險管理的產(chǎn)生原因及對策，從而嘗試為我國眾多外貿(mào)企業(yè)加強客戶信用風險管理提供了一套可操作的方法、技術(shù)和管理制度。關(guān)鍵詞：外貿(mào)企業(yè)信用風險管理機制規(guī)辟風險0引言近年來，隨著中國出口貿(mào)易發(fā)展日益蓬勃，以及貿(mào)易品種、貿(mào)易方式的多樣化趨勢，國際貿(mào)易活

2、動越來越復雜，不確定因素越來越多，對外貿(mào)易風險也相應(yīng)增加。中國作為全球最的貿(mào)易體之一，正面臨著日益嚴峻的國際貿(mào)易風險。這些風險主要表現(xiàn)在國家風險、市場風險、環(huán)境奉獻，本文主要談?wù)勑庞蔑L險以及防范。1我國外貿(mào)客戶信用風險種類外貿(mào)客戶信用風險是指企業(yè)在對外貿(mào)易活動中，與貿(mào)易有關(guān)的某些因素在一定時間內(nèi)發(fā)生始料未及的變化，出口企業(yè)在給客戶提供商業(yè)信用后，由于客戶無視商業(yè)信用，對到期的債務(wù)不予落實的支付結(jié)算過程中。商業(yè)信用的產(chǎn)生必然會帶來一定的財務(wù)風險，加強出口貿(mào)易信用風險管理是企業(yè)管理者的一項重要課題，也是企業(yè)出口

3、貿(mào)易管理的核心之一。我國外貿(mào)客戶信用風險主要表現(xiàn)在：1.1壞賬率高，賬款拖欠時間長。我國的壞賬率及平均賬款拖欠時間都遠遠高于其它發(fā)達國家。據(jù)統(tǒng)計，目前我國外貿(mào)企業(yè)的平均壞賬率在5%以上，每年無法按時收回的賬款達上百億美元，而歐美企業(yè)平均壞賬率約為0.25%-5%。這反映出我國出口企業(yè)面臨的信用風險遠遠高于歐美企業(yè)。如果能將我國出口企業(yè)的海外應(yīng)收賬款平均壞賬率降低到1%，那么每年至少能為出口企業(yè)減少數(shù)十億美元的資產(chǎn)損失。1.2時常面對不良商人的欺詐。大部分涉嫌欺詐的外國公司，都是在利用中國相關(guān)法律制度不健全、

4、外貿(mào)業(yè)務(wù)過程操作不規(guī)范“鉆空子”。這種貿(mào)易中欺詐的案例屢見不鮮。1.3結(jié)算環(huán)節(jié)的信用風險問題。在貿(mào)易結(jié)算環(huán)節(jié)也存在著大量的信用風險。根據(jù)銀行的統(tǒng)計資料表明，近兩年來，信用證結(jié)匯的外貿(mào)業(yè)務(wù)由過去總額的60%下降至30%左右，越來越多的案例表明，這種結(jié)算方式的風險也在加大。取而代之的是“匯付”及“托收”結(jié)算方式的增加。2外貿(mào)客戶信用風險的成因分析企業(yè)從事外銷活動時，形成信用風險的原因是多方面的，總體上可從以下兩個方面分析：2.1國際因素一國的宏觀環(huán)境對從事涉外經(jīng)銷活動的企業(yè)至關(guān)重要，其直接影響著外貿(mào)信用的走向，

5、具體表現(xiàn)為：①社會政治的不穩(wěn)定，如政府更替、戰(zhàn)亂，對外貿(mào)易政策變動等等。②經(jīng)濟形勢的惡化，如經(jīng)濟滑坡、消費需求下降、金融危機、匯率變動等等均會增加企業(yè)面臨的信用風險。③信用欺詐司法約束的不足，世界上大多數(shù)國家都未制定反信用欺詐的法律，有些發(fā)展中國家，從保護本國利益出發(fā)，在貿(mào)易方有理有據(jù)的追收貨款的過程中，實行法律歧視或無理拖延，助長了信用欺詐者的氣焰，增加了對外貿(mào)易信用風險發(fā)生時的國際救濟難度。2.2國內(nèi)因素就國內(nèi)而言，形成對外貿(mào)易高信用風險的原因有：2.2.1外貿(mào)體制不合理。我國外貿(mào)經(jīng)營權(quán)的企業(yè)屬性始終沒

6、有得到普遍實現(xiàn)，許多生產(chǎn)企業(yè)產(chǎn)品的進出口都是通過外貿(mào)代理來實現(xiàn)的，這種體制在一定程度上增加了風險的可能性。只有當國內(nèi)市場疲軟時才注重出口。在申報成功擁有自營進出口權(quán)后，往往又因缺乏對外經(jīng)營經(jīng)驗，對國際市場和國際貿(mào)易規(guī)則不熟悉，對貿(mào)易管理法規(guī)和外貿(mào)合同單證不了解，而在外銷活動中屢屢受挫，積累了大量信用風險。2.2.2企業(yè)信用風險管理意識淡薄。從政府到企業(yè)信用風險管理意識都比較淡漠，對信用管理工作重視不夠，導致政府對企業(yè)缺乏政策引導和有效支持。有的企業(yè)雖然感到信用風險管理需要，但苦于所知不多無從下手，且成本較高

7、，在本來利潤率不高的情況下不愿為此支付費用，進而產(chǎn)生畏難情緒，甚至干脆漠視不管。2.2.3國內(nèi)企業(yè)惡性競爭。當前國內(nèi)一些企業(yè)在國際市場上目光短淺，一旦某個行業(yè)有利可圖便蜂擁而上，造成企業(yè)間打價格戰(zhàn)，惡性競爭。一些企業(yè)在價格無回旋余地的情況下，被迫冒險采用D/A、D/P或接受軟條款信用證，甚至降低商品質(zhì)量，導致風險急劇增加。3加強外貿(mào)客戶信用風險管理的對策建議3.1加強客戶資信管理客戶資信管理主要是搜集儲存客戶信息，因為客戶既是企業(yè)最大的財富來源，也是風險的主要來源。對客戶信息的管理是了解客戶資信狀況和信用風

8、險控制的基礎(chǔ)，應(yīng)通過專業(yè)咨詢機構(gòu)對海外客戶進行全面、認真、仔細地調(diào)查，及時掌握和了解其經(jīng)營情況、資信及償付能力,為擴大出口，安全收匯打下良好的基礎(chǔ)。對所有往來客戶逐一建立檔案，設(shè)基本資料和往來資料兩部分?；举Y料反映客戶的整體實力。包括經(jīng)營狀況及財務(wù)狀況等，往來資料則反映與客戶的交易記錄及內(nèi)部評價，包括與客戶的交易時間、金額、付款情況等。根據(jù)客戶的付款情況，評定信用等級，制定相應(yīng)的信用政策，給予客戶不同的信用額度