基層人民銀行實踐風(fēng)險監(jiān)管的探討

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1、基層人民銀行實踐風(fēng)險監(jiān)管的探討

2、第1　風(fēng)險監(jiān)管是國際上一種先進的金融監(jiān)管方法，具有以下特點：一是以非現(xiàn)場監(jiān)管為主，更注重對被查機構(gòu)的風(fēng)險狀況進行科學(xué)判斷；二是要求利用現(xiàn)場檢查的結(jié)果來完善非現(xiàn)場監(jiān)管資料，據(jù)此制定對被查機構(gòu)的監(jiān)管策略；三是引入了對銀行信息系統(tǒng)充分性的檢查。今后基層人民銀行的金融監(jiān)管必須結(jié)合合規(guī)性監(jiān)管的經(jīng)驗，摸索風(fēng)險監(jiān)管方法，充分暴露商業(yè)銀行的風(fēng)險，督促其依法合規(guī)經(jīng)營，改善經(jīng)營狀況?！　±^承與創(chuàng)新：完善現(xiàn)場檢查重點和改進分工方式　　　　風(fēng)險監(jiān)管的程序主要包括六個步驟：了解機構(gòu)、根據(jù)已有的非現(xiàn)場資料評估機構(gòu)風(fēng)險、計劃并安排監(jiān)管活動、明確和實施檢查活動、

3、報告檢查結(jié)果、跟蹤檢查。而其中的現(xiàn)場檢查與合規(guī)性監(jiān)管的現(xiàn)場檢查相比，還需要增加兩個檢查重點：一是商業(yè)銀行管理人員的風(fēng)險偏好，這對結(jié)合檢查數(shù)據(jù)進行風(fēng)險評價至關(guān)重要。二是信息系統(tǒng)的充分性，商業(yè)銀行信息系統(tǒng)包括其經(jīng)營戰(zhàn)略的系統(tǒng)支持、運行的安全性和兼容性、數(shù)據(jù)的恢復(fù)能力等方面。信息系統(tǒng)的充分性關(guān)系到其提供有關(guān)數(shù)據(jù)的真實性、完整性和可靠性，也是商業(yè)銀行本身識別和控制風(fēng)險的前提和基礎(chǔ)?！　‖F(xiàn)場檢查的重點和監(jiān)管的中間目標發(fā)生變化后，要求對檢查人員進行合理分工。我們認為，如果是全面稽核，可按流動性、盈利性等風(fēng)險監(jiān)管要素進行分工，信貸組可在檢查信貸方面是否有違規(guī)問題后，負責(zé)資產(chǎn)質(zhì)

4、量分析；計劃組負責(zé)流動性分析；會計組負責(zé)盈利性分析；內(nèi)控組負責(zé)管理能力分析等。但各組中必須配備有分析能力的專業(yè)人員。對信息系統(tǒng)的檢查更是如此?！　》此寂c實踐：提高非現(xiàn)場監(jiān)管的質(zhì)量與效率　　　　要加強非現(xiàn)場監(jiān)管工作，首先，要重新界定非現(xiàn)場監(jiān)管概念。非現(xiàn)場監(jiān)管決不僅是季末索取會計報表和相關(guān)的資料，簡單分析后上報的一項工作，而是基于原來對被監(jiān)管對象的了解，由被查單位提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，通過公眾反饋信息或必要的實地考察，借助主觀判斷，進一步確認信息的可靠性，然后認真匯總數(shù)據(jù)、科學(xué)分析風(fēng)險和公正評價經(jīng)營，通過監(jiān)管報告形式加以記錄，并在現(xiàn)場檢查和以后的非現(xiàn)場監(jiān)管中逐步校正。其次，

5、要充分發(fā)揮基層行的主動性，多開展基于非現(xiàn)場監(jiān)管發(fā)現(xiàn)的針對性強的現(xiàn)場檢查，防范和控制區(qū)域性金融風(fēng)險，同時也能促進其對非現(xiàn)場監(jiān)管工作的重視程度，提高非現(xiàn)場監(jiān)管的質(zhì)量。第三，人民銀行總行要盡快開發(fā)出按行別劃分的非現(xiàn)場監(jiān)管分析程序，避免各基層行重復(fù)勞動或低效率付出。第四，今后的監(jiān)管工作要善始善終，非現(xiàn)場提示、現(xiàn)場檢查、處理或預(yù)警、整改落實是一個循環(huán)往復(fù)的過程，這是持續(xù)監(jiān)管的要求，不能人為阻斷。第五，在監(jiān)管報告中增加風(fēng)險矩陣內(nèi)容?！　〗梃b與應(yīng)用：運用特征評價法進行風(fēng)險評價　　　　以美國為代表的西方國家中央銀行運用駱駝群評級體系對被檢查對象的風(fēng)險進行分析、評價，且成效明顯。

6、但是，在中國，基層央行應(yīng)用這種方法的時機還不太成熟，因此，短期內(nèi)可考慮用特征評價法（《中國人民銀行金融監(jiān)管指南》中已有論述）對商業(yè)銀行進行風(fēng)險評價，以避免因缺乏個別的評價要素而阻礙風(fēng)險的評價。所謂特征評價法，是指根據(jù)商業(yè)銀行所表現(xiàn)出來的風(fēng)險特征與風(fēng)險水平，將商業(yè)銀行判斷為基本正常機構(gòu)、關(guān)注機構(gòu)、有問題機構(gòu)和危機機構(gòu)?！　　　』菊C構(gòu)的特征是：不良貸款比率、流動性比率、資本充足比率、貸款損失準備金比率、盈利水平等定量指標都控制在人民銀行確定的正常水平之內(nèi)，在國內(nèi)同業(yè)及國際同業(yè)中也處于較好水平，同時其治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控機制比較完善，能夠依法合規(guī)經(jīng)營。關(guān)注機構(gòu)的特征是

7、：個別指標已明確超過人民銀行確定的正常水平，也超過同業(yè)同類指標的平均水平，且其風(fēng)險有進一步惡化的趨勢。有問題機構(gòu)的主要特征是：多項指標嚴重超過正常水平，已面臨流動性困難。危機機構(gòu)的主要特征是：已經(jīng)陷入嚴重的支付危機和信用危機，并已嚴重資不抵債，內(nèi)部管理嚴重混亂，而且難以通過救助措施加以挽救，而必須采取果斷措施，使其穩(wěn)妥退出市場?！　　　∫ＷC實行特征評價法的質(zhì)量，就必須力求客觀、全面地進行檢查，科學(xué)、公正地進行評價。就中國目前監(jiān)管人員的總體素質(zhì)情況來說，特征評價法不難理解、便于操作，在短期內(nèi)推行是有質(zhì)量保證的，而且是可行的?！　∏疤崤c基礎(chǔ)：塑造風(fēng)險監(jiān)管理念與提高

8、監(jiān)管人員素質(zhì)并重　　　　與合規(guī)性監(jiān)管不同，風(fēng)險監(jiān)管要求根據(jù)現(xiàn)場檢查結(jié)果，重新對商業(yè)銀行報表的有關(guān)內(nèi)容進行調(diào)整，據(jù)此對被查對象進行綜合分析和評價。這要求監(jiān)管人員不但要熟悉金融法規(guī)和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，還要求他們熟悉宏觀微觀經(jīng)濟金融形勢，能夠利用金融學(xué)、經(jīng)濟學(xué)、會計學(xué)、管理學(xué)等學(xué)科的知識結(jié)合區(qū)域經(jīng)濟金融特點對商業(yè)銀行各層次情況進行科學(xué)的分析和公正的評價，據(jù)此對商業(yè)銀行提出合法、科學(xué)、可行的整改措施或改善經(jīng)營、化解風(fēng)險的建議。傳統(tǒng)的只能查閱賬表、找出違規(guī)事項的檢查方式已經(jīng)不能適應(yīng)新的監(jiān)管形勢。因此，監(jiān)管人員必須通過自學(xué)或接受培訓(xùn)的方式補充所需知識，并在工作實踐中進行深入領(lǐng)會

9、和應(yīng)用，提高監(jiān)管工作的水