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1、基于DEA方法的我國上市陶瓷企業(yè)效率分析基于DEA方法的我國上市陶瓷企業(yè)效率分析丁淼莫玲娜(廣西科技大學,廣西柳州545006)摘 要:針對陶瓷產(chǎn)業(yè)發(fā)展狀況,本文以2011-2013年上市陶瓷企業(yè)為樣本,綜合應(yīng)用DEA方法的BCC模型和Malmquist指數(shù)模型,從靜態(tài)和動態(tài)兩個角度來測量上市陶瓷企業(yè)效率狀況,發(fā)現(xiàn)近兩年主要因技術(shù)進步推動了全要素生產(chǎn)率的上升并且4家陶瓷板塊企業(yè)在13年都呈現(xiàn)出規(guī)模報酬遞增的狀態(tài),基于此,本文認為目前上市陶瓷企業(yè)正處于產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級的關(guān)鍵時期,應(yīng)不斷加大研發(fā)投入,進行科技創(chuàng)新,同時要積極適應(yīng)市場變化,擴大銷售規(guī)模。.jyqkqui
2、st指數(shù)模型對景德鎮(zhèn)工藝陶瓷產(chǎn)業(yè)的發(fā)展動態(tài)進行了實證分析,并提出了相應(yīng)的政策建議;李海東(2014)[4]從產(chǎn)業(yè)集群創(chuàng)新能力的衰退原因分析入手,對景德鎮(zhèn)陶瓷產(chǎn)業(yè)集群升級路徑進行了詳盡地分析,在上市陶瓷企業(yè)的效率研究中,王影,左和平(2012)[5]以2005年至2009年陶瓷行業(yè)上市公司為樣本,對陶瓷企業(yè)效率變動與企業(yè)價值關(guān)系進行了系統(tǒng)地研究,分別檢驗了企業(yè)價值與技術(shù)效率、技術(shù)進步之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系;近年來,在消費不斷升級和審美日益多樣化的市場背景下,陶瓷產(chǎn)品日漸呈現(xiàn)高檔化的趨勢,國內(nèi)陶瓷企業(yè)普遍需要對產(chǎn)品進行更新升級,此外,由于外銷經(jīng)濟環(huán)境的整體惡化,外銷型陶瓷
3、企業(yè)逐漸將目光轉(zhuǎn)向國內(nèi),加劇了國內(nèi)市場的競爭,再加上我國房地產(chǎn)等宏觀經(jīng)濟的下行、陶瓷制品成本的上漲以及英國、德國、日本、意大利等國高檔陶瓷產(chǎn)品的競爭,陶瓷企業(yè)面臨著產(chǎn)業(yè)調(diào)整升級的巨大壓力。在這樣的背景下,上市陶瓷企業(yè)在近幾年的表現(xiàn)更是不容樂觀。如2011年,唐陶(000856)進行了重大資產(chǎn)重組,其主營業(yè)務(wù)由陶瓷生產(chǎn)與制造轉(zhuǎn)為裝備機械、電氣設(shè)備、工程安裝與維修等;高淳陶瓷(600562)也在2013年進行了重大資產(chǎn)重組,將其全部經(jīng)營性資產(chǎn)及負債置出,主營業(yè)務(wù)由日用陶瓷、工業(yè)陶瓷的生產(chǎn)銷售變更為微波與信息技術(shù)相關(guān)產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售;四維控股(600145)則因連續(xù)
4、兩年虧損,股票交易分別在2010年被實行“退市風險警示”的特別處理。上市陶瓷公司如此糟糕的市場表現(xiàn),很大一部分是因其經(jīng)營效率不高導致的,因此有必要對近幾年上市陶瓷公司的效率狀況進行研究分析。本文運用BCC和DEA-M模型,對境內(nèi)上市的陶瓷企業(yè)效率情況進行分析,旨在通過研究,認識影響上市陶瓷企業(yè)效率的因素以及效率的變化狀況,并為上市陶瓷企業(yè)的效率提升提出相應(yīng)的對策建議。二、模型、方法及數(shù)據(jù)(一)數(shù)據(jù)包絡(luò)分析方法數(shù)據(jù)包絡(luò)分析(DEA),是以相對效率為基礎(chǔ),對多投入、多產(chǎn)出的多個決策單元進行效率評價的一種方法,DEA方法的基本思路是通過對投入產(chǎn)出數(shù)據(jù)的綜合分析,確定
5、有效生產(chǎn)前沿面,并根據(jù)各個決策單元(DMU)與有效前沿面的距離確定各DMU是否為DEA有效,在此基礎(chǔ)上指出DMU非DEA有效的原因以及改進的方向和程度。本文選擇用投入角度的BCC模型來核算上市的陶瓷企業(yè)2013年的效率值,這主要基于以下兩點考慮。第一,BCC模型進一步放寬了規(guī)模報酬不變的假設(shè),可以將技術(shù)效率進一步分解為純技術(shù)效率和規(guī)模效率,這有助于我們分別分析純技術(shù)效率和規(guī)模效率對上市的陶瓷企業(yè)效率的影響。第二,BCC模型分投入和產(chǎn)出兩個角度,就陶瓷企業(yè)而言,對投入要素的控制要比對產(chǎn)出的控制容易得多。(二)malmquist指數(shù)方法Malmquist指數(shù)方法最
6、初是由MalmquistSten提出,是一種測算全要素生產(chǎn)率的非參數(shù)方法,能夠測度出決策單元各期的生產(chǎn)率指數(shù)變化,并且可以分解為綜合技術(shù)效率變化指數(shù)(TEC)和技術(shù)進步指數(shù)(TC),其中綜合技術(shù)效率變化指數(shù)可進一步分解為純技術(shù)效率變化指數(shù)(PTEC)和規(guī)模效率變化指數(shù)(SEC)。RD模型對Malmquist指數(shù)分解的表達式如下:Malmquist指數(shù)是衡量全要素生產(chǎn)率從t到t+1期的動態(tài)變化指數(shù),當該指數(shù)大于1時,表明全要素生產(chǎn)率呈上升趨勢,效率有所提高,當該指數(shù)小于1時,表示效率有所下降;綜合技術(shù)效率變化指數(shù)測度了從t到t+1時期,每個觀測對象對生產(chǎn)前沿面的
7、追趕程度,反映了企業(yè)管理方法的優(yōu)劣以及管理決策的正確與否,當TEC>1,表示技術(shù)效率有所改善,當TEC<1,表示技術(shù)效率正在惡化;技術(shù)變化指數(shù)表示從t到t+1時期生產(chǎn)前沿面的移動,代表了生產(chǎn)技術(shù)變化的程度,當TC>1,表示產(chǎn)業(yè)技術(shù)處于技術(shù)進步狀態(tài),當TC<1,表示產(chǎn)生有技術(shù)衰退的趨勢。(三)變量選取和數(shù)據(jù)基于指標數(shù)據(jù)的可獲得性和實證研究的需要,也考慮到陶瓷產(chǎn)業(yè)既是資本密集型也是勞動密集型的特點,本文選取了員工人數(shù)、固定資產(chǎn)和經(jīng)營費用作為投入變量,分別從勞動力、資本和費用支出角度來衡量企業(yè)的投入,固定資產(chǎn)主要指房屋、汽車、機械設(shè)備等投入的
8、生產(chǎn)設(shè)施;員工人數(shù)指在當年度企業(yè)擁有的