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《港交所和上交所上市規(guī)則的比較》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在應(yīng)用文檔-天天文庫。
1、港交所與上交所上市規(guī)則的比較上海證券交易所股票上市規(guī)則（“上交所上市規(guī)則”）香港聯(lián)合交易所証券香港上市規(guī)則（“港交所上市規(guī)則”）I.期度報告1.定期報告·年度報告：在每個會計年度結(jié)束之日起四個月內(nèi)（即4月30日前）披露?！ぐ肽甓葓蟾妫好總€會計年度的上半年結(jié)束之日起兩個月內(nèi)（即8月31日前）披露?！ぜ径葓蟾妫好總€會計年度前三個月、九個月結(jié)束后的一個月內(nèi)、即每年的4月30日和10月31日之前披露?！?3.46/13.49(1)條：年度報告／年度業(yè)績公告：在每個會計年度結(jié)束之日起四個月內(nèi)（即4月30日前）披露?！?3.48/13.49(
2、6)條：半年度報告／年度業(yè)績公告：每個會計年度的上半年結(jié)束之日起三個月內(nèi)（即9月30日前）披露。2.臨時報告上市公司披露的除定期報告之外的其他公告為臨時報告。上市公司應(yīng)當及時披露可能對本公司股票及其衍生品種交易價格產(chǎn)生較大影響的重大事項?！ぁ凹皶r”的認定·17.1條：指自起算日起或觸及《上交所上市規(guī)則》披露時點的兩個交易日內(nèi)?！?3.09條根據(jù)《港交所上市規(guī)則》第十三章第13.09條的規(guī)定，對于按合理預期會重大地影響上市公司的證券買賣成交或價格的資料，或任何使公眾能了解公司情況所必須的資料，或為避免對其證券造成虛假市場所必須的資料
3、，董事須確保該等資料能公平及適時地向公眾披露。董事需要確保有關(guān)資料公平地披露，不會導致任何人士預先獲得有關(guān)資料，以致在證券交易上處于有利地位及避免其證券的買賣出現(xiàn)虛假市場的情況，以致使上市公司的股票在香港聯(lián)交所的買賣價格不能反映近期公布的資料。上市公司應(yīng)何時披露有關(guān)資料，須視乎資料的性質(zhì)及具體情況而定。一般而言，資料披露須在合理可行的情況下盡快作出。任何可影響證券買賣或價格的資料，須于董事會作出決定后立即公布。在作出有關(guān)決定之前，董事有直接責任確保將資料絕對保密。1.1董事會8.1.1條：董事會決議涉及須經(jīng)股東大會表決的事項，或者
4、《上交所上市規(guī)則》第六章（指定期報告）、第九章（指應(yīng)披露的交易）、第十章（指關(guān)聯(lián)交易）和第十一章（指其他重大事項）所述重大事項的，上市公司應(yīng)當及時披露；涉及其他事項的董事會決議交易所認為有必要的，公司應(yīng)當及時披露。8.1.3條：董事會決議涉及的《上交所上市規(guī)則》第六章、第九章、第十章和第十一章所述重大事項，需要按照中國證監(jiān)會有關(guān)規(guī)定或者交易所制定的公告格式指引進行公告的，上市公司應(yīng)當分別披露董事會決議公告和相關(guān)重大事項公告。沒有此項規(guī)定；見第I項第2點1.2監(jiān)事會8.1.5條：監(jiān)事會決議應(yīng)當及時公告。沒有此項規(guī)定；見第I項第2點1
5、.3股東大會8.2.2條：股東大會決議應(yīng)當及時公告。股東年度大會決議須公告；見第I項第2點8.2.7條：上市公司在股東大會上向股東通報未曾披露的重大事項的，應(yīng)當將該通報事項與股東大會決議公告同時披露。上海證券交易所股票上市規(guī)則（“上交所上市規(guī)則”）香港聯(lián)合交易所証券香港上市規(guī)則（“港交所上市規(guī)則”）I.須予披露的交易1.交易的范圍《上交所上市規(guī)則》（9.1條）所指的交易是指：（一）購買或者出售資產(chǎn)；（二）對外投資（含委托理財、委托貸款等）；（三）提供財務(wù)資助；（四）提供擔保（反擔保除外）；（五）租入或者租出資產(chǎn)；（六）委托或者受托
6、管理資產(chǎn)和業(yè)務(wù)；（七）贈與或者受贈資產(chǎn)；（八）債權(quán)、債務(wù)重組；（九）簽訂許可使用協(xié)議；（十）轉(zhuǎn)讓或者受讓研究與開發(fā)項目；（十一）交易所認定的其他交易?！百徺I原材料、燃料和動力，以及出售產(chǎn)品、商品等與日常經(jīng)營相關(guān)的資產(chǎn)購買或者出售行為”無需披露?！陡劢凰鲜幸?guī)則》14.04條所指的交易非常廣泛，指：·收購、出售資產(chǎn)·授予、接受、行使或終止期權(quán)以購入或出售資產(chǎn)或認購證券·成立合營企業(yè)·包括訂立或終止融資租賃，而該等租賃對上市公司的資產(chǎn)負債表及／或損益賬具有財務(wù)影響·包括訂立或終止營業(yè)租賃，而該等租賃由于規(guī)模、性質(zhì)或數(shù)目的關(guān)系，對上市公
7、司的經(jīng)營運作具有重大影響。上市公司現(xiàn)時通過某營業(yè)租賃安排進行的經(jīng)營運作，若其規(guī)模因為該類租賃涉及的金額或數(shù)目而擴大200%或以上，港交所通常會認為該營業(yè)租賃或該涉及多項營業(yè)租賃的交易具有「重大影響」·由上市公司作出賠償保證或擔?；蛱峁┴攧?wù)資助；但下述上市公司除外：但如合同涉及金額巨大可能對股票交易價格產(chǎn)生較大影響，或構(gòu)成須披露的關(guān)聯(lián)交易的，則應(yīng)披露；或資產(chǎn)置換中涉及到此類日常經(jīng)營相關(guān)的資產(chǎn)購買或者出售行為的，應(yīng)包括在內(nèi)。(i)經(jīng)營銀行業(yè)務(wù)的公司，而其在日常業(yè)務(wù)中提供財務(wù)資助；或(ii)向附屬公司作出賠償保證或擔保，或提供財務(wù)資助予
8、附屬公司；附注：此等交易在部分情況下或會構(gòu)成《港交所上市規(guī)則》第十四A章所述的關(guān)連交易。在此等情況下，上市公司將須符合《港交所上市規(guī)則》第十四A章的條款?！さ话ㄉ鲜泄驹谌粘I(yè)務(wù)中（按《港交所上市規(guī)則》第14.04(8)條的定義）進行屬收益性質(zhì)
