港交所與上交所上市規(guī)則比較

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1、港交所與上交所上市規(guī)則的比較上海證券交易所股票上市規(guī)則（“上交所上市規(guī)則”）香港聯(lián)合交易所証券香港上市規(guī)則（“港交所上市規(guī)則”）I.期度報告1.定期報告·年度報告：在每個會計年度結(jié)束之日起四個月內(nèi)（即4月30日前）披露?！ぐ肽甓葓蟾妫好總€會計年度的上半年結(jié)束之日起兩個月內(nèi)（即8月31日前）披露?！ぜ径葓蟾妫好總€會計年度前三個月、九個月結(jié)束后的一個月內(nèi)、即每年的4月30日和10月31日之前披露。·13.46/13.49(1)條：年度報告／年度業(yè)績公告：在每個會計年度結(jié)束之日起四個月內(nèi)（即4月30日前）披露。·13.48/13.49(6)條：半年

2、度報告／年度業(yè)績公告：每個會計年度的上半年結(jié)束之日起三個月內(nèi)（即9月30日前）披露。2.臨時報告上市公司披露的除定期報告之外的其他公告為臨時報告。上市公司應(yīng)當(dāng)及時披露可能對本公司股票及其衍生品種交易價格產(chǎn)生較大影響的重大事項?！ぁ凹皶r”的認定·17.1條：指自起算日起或觸及《上交所上市規(guī)則》披露時點的兩個交易日內(nèi)。·13.09條根據(jù)《港交所上市規(guī)則》第十三章第13.0930/30條的規(guī)定，對于按合理預(yù)期會重大地影響上市公司的證券買賣成交或價格的資料，或任何使公眾能了解公司情況所必須的資料，或為避免對其證券造成虛假市場所必須的資料，董事須確保該

3、等資料能公平及適時地向公眾披露。董事需要確保有關(guān)資料公平地披露，不會導(dǎo)致任何人士預(yù)先獲得有關(guān)資料，以致在證券交易上處于有利地位及避免其證券的買賣出現(xiàn)虛假市場的情況，以致使上市公司的股票在香港聯(lián)交所的買賣價格不能反映近期公布的資料。上市公司應(yīng)何時披露有關(guān)資料，須視乎資料的性質(zhì)及具體情況而定。一般而言，資料披露須在合理可行的情況下盡快作出。任何可影響證券買賣或價格的資料，須于董事會作出決定后立即公布。在作出有關(guān)決定之前，董事有直接責(zé)任確保將資料絕對保密。1.1董事會8.1.1條：董事會決議涉及須經(jīng)股東大會表決的事項，或者《上交所上市規(guī)則》第六章（

4、指定期報告）、第九章（指應(yīng)披露的交易）、第十章（指關(guān)聯(lián)交易）和第十一章（指其他重大事項）所述重大事項的，上市公司應(yīng)當(dāng)及時披露；涉及其他事項的董事會決議交易所認為有必要的，公司應(yīng)當(dāng)及時披露。8.1.3條：董事會決議涉及的《上交所上市規(guī)則》第六章、第九章、第十章和第十一章所述重大事項，需要按照中國證監(jiān)會有關(guān)規(guī)定或者交易所制定的公告格式指引進行公告的，上市公司應(yīng)當(dāng)分別披露董事會決議公告和相關(guān)重大事項公告。沒有此項規(guī)定；見第I項第2點1.2監(jiān)事會8.1.5條：監(jiān)事會決議應(yīng)當(dāng)及時公告。沒有此項規(guī)定；見第I項第2點1.3股東大會8.2.2條：股東大會決議

5、應(yīng)當(dāng)及時公告。股東年度大會決議須公告；見第I項第2點30/308.2.7條：上市公司在股東大會上向股東通報未曾披露的重大事項的，應(yīng)當(dāng)將該通報事項與股東大會決議公告同時披露。30/30上海證券交易所股票上市規(guī)則（“上交所上市規(guī)則”）香港聯(lián)合交易所証券香港上市規(guī)則（“港交所上市規(guī)則”）I.須予披露的交易1.交易的范圍《上交所上市規(guī)則》（9.1條）所指的交易是指：（一）購買或者出售資產(chǎn)；（二）對外投資（含委托理財、委托貸款等）；（三）提供財務(wù)資助；（四）提供擔(dān)保（反擔(dān)保除外）；（五）租入或者租出資產(chǎn)；（六）委托或者受托管理資產(chǎn)和業(yè)務(wù)；（七）贈與或者

6、受贈資產(chǎn)；（八）債權(quán)、債務(wù)重組；（九）簽訂許可使用協(xié)議；（十）轉(zhuǎn)讓或者受讓研究與開發(fā)項目；（十一）交易所認定的其他交易?！百徺I原材料、燃料和動力，以及出售產(chǎn)品、商品等與日常經(jīng)營相關(guān)的資產(chǎn)購買或者出售行為”無需披露。《港交所上市規(guī)則》14.04條所指的交易非常廣泛，指：·收購、出售資產(chǎn)·授予、接受、行使或終止期權(quán)以購入或出售資產(chǎn)或認購證券·成立合營企業(yè)·包括訂立或終止融資租賃，而該等租賃對上市公司的資產(chǎn)負債表及／或損益賬具有財務(wù)影響·包括訂立或終止?fàn)I業(yè)租賃，而該等租賃由于規(guī)模、性質(zhì)或數(shù)目的關(guān)系，對上市公司的經(jīng)營運作具有重大影響。上市公司現(xiàn)時通過

7、某營業(yè)租賃安排進行的經(jīng)營運作，若其規(guī)模因為該類租賃涉及的金額或數(shù)目而擴大200%或以上，港交所通常會認為該營業(yè)租賃或該涉及多項營業(yè)租賃的交易具有「重大影響」·由上市公司作出賠償保證或擔(dān)?；蛱峁┴攧?wù)資助；但下述上市公司除外：30/30但如合同涉及金額巨大可能對股票交易價格產(chǎn)生較大影響，或構(gòu)成須披露的關(guān)聯(lián)交易的，則應(yīng)披露；或資產(chǎn)置換中涉及到此類日常經(jīng)營相關(guān)的資產(chǎn)購買或者出售行為的，應(yīng)包括在內(nèi)。(i)經(jīng)營銀行業(yè)務(wù)的公司，而其在日常業(yè)務(wù)中提供財務(wù)資助；或(ii)向附屬公司作出賠償保證或擔(dān)保，或提供財務(wù)資助予附屬公司；附注：此等交易在部分情況下或會構(gòu)成

8、《港交所上市規(guī)則》第十四A章所述的關(guān)連交易。在此等情況下，上市公司將須符合《港交所上市規(guī)則》第十四A章的條款?！さ话ㄉ鲜泄驹谌粘I(yè)務(wù)中（按《港交所上市規(guī)則》第