關(guān)于實(shí)施《證券投資基金銷售管理辦法》有關(guān)問題的通知

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1、關(guān)于實(shí)施《證券投資基金銷售管理辦法》有關(guān)問題的通知[關(guān)于實(shí)施《證券投資基金銷售管理辦法》有關(guān)問題的通知]　　各有關(guān)機(jī)構(gòu)：　　《證券投資基金銷售管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《銷售辦法》）已于7月1日發(fā)布實(shí)施，現(xiàn)將實(shí)施《銷售辦法》的有關(guān)問題通知如下：　　一、各基金管理公司、基金代銷機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按照《證券投資基金法》、《銷售辦法》的有關(guān)規(guī)定開展基金銷售活動(dòng)，關(guān)于實(shí)施《證券投資基金銷售管理辦法》有關(guān)問題的通知?！　《?、《銷售辦法》實(shí)施之前已經(jīng)成立或已獲核準(zhǔn)尚未完成募集的開放式基金，贖回費(fèi)歸入基金財(cái)產(chǎn)的比例低于贖回費(fèi)總額的百分之二十五的

2、，基金管理人應(yīng)當(dāng)會(huì)同基金托管人按照《銷售辦法》第二十九條的規(guī)定變更基金合同（契約）的相關(guān)內(nèi)容，報(bào)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”）備案并公告后實(shí)施?！　∪?、基金募集申請(qǐng)獲中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后，基金管理公司應(yīng)當(dāng)在該基金開始募集兩個(gè)工作日前將基金合同、招募說(shuō)明書以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)無(wú)異議的基金宣傳推介材料報(bào)當(dāng)?shù)刈C監(jiān)局備案?！　∷?、符合《銷售辦法》規(guī)定的條件、擬申請(qǐng)基金代銷業(yè)務(wù)資格的機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)《證券投資基金代銷業(yè)務(wù)資格申請(qǐng)材料的內(nèi)容與格式》（見附件）的規(guī)定向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送基金代銷資格業(yè)務(wù)申請(qǐng)材料?！　「郊　∽C券投

3、資基金代銷業(yè)務(wù)資格　　申請(qǐng)材料的內(nèi)容與格式　　一、申請(qǐng)材料的格式　?。ㄒ唬┘垙垺　?yīng)采用幅面為209×295毫米規(guī)格的紙張（相當(dāng)于A4紙格），法學(xué)論文《關(guān)于實(shí)施《證券投資基金銷售管理辦法》有關(guān)問題的通知》(..)。　?。ǘ┓饷妗　?、標(biāo)有“證券投資基金代銷業(yè)務(wù)資格申請(qǐng)材料”字樣；　　2、申請(qǐng)人名稱；　　3、正式報(bào)送申請(qǐng)材料的日期；　　4、主要承辦人姓名、聯(lián)系方式?！　。ㄈ┥暾?qǐng)材料的頁(yè)碼應(yīng)置于每頁(yè)下端居中，按內(nèi)容分章節(jié)安排頁(yè)碼順序，例如：1－4或者1－4－1……章節(jié)之間應(yīng)當(dāng)有分隔頁(yè)?！　。ㄋ模┓輸?shù)：申請(qǐng)材

4、料一式3份，其中至少1份為原件?；鸫N資格申請(qǐng)材料通過(guò)審核后，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)提交書面、電子版光盤申請(qǐng)材料（定稿）各1份?！　《?、商業(yè)銀行需提交的申請(qǐng)材料目錄與內(nèi)容　?。ㄒ唬┏兄Z函，保證向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送的所有申請(qǐng)材料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、合規(guī)；　　（二）申請(qǐng)報(bào)告及銀行基本情況說(shuō)明；　　（三）加蓋公章的營(yíng)業(yè)執(zhí)照和經(jīng)營(yíng)許可證復(fù)印件；　?。ㄋ模┥虡I(yè)計(jì)劃書，主要內(nèi)容包括市場(chǎng)情況分析、今后三年的業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃和盈利情況分析、開展基金銷售業(yè)務(wù)對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)的影響、風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)策等；　?。ㄎ澹┵Y本充足率是否符合國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定的說(shuō)

5、明；　?。┴?cái)務(wù)狀況說(shuō)明及最近三年經(jīng)審計(jì)的實(shí)收資本及財(cái)務(wù)報(bào)表；　?。ㄆ撸┳罱陜?nèi)是否有重大違法違規(guī)行為、是否受過(guò)重大處罰的情況說(shuō)明；　　（八）辦理基金銷售業(yè)務(wù)的專門機(jī)構(gòu)設(shè)置情況及職能說(shuō)明；　?。ň牛┗痄N售主要分支機(jī)構(gòu)及網(wǎng)點(diǎn)情況說(shuō)明；　　（十）從事基金銷售業(yè)務(wù)的人員配備情況及培訓(xùn)情況說(shuō)明；　?。ㄊ唬┿y行總部及主要分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)辦理基金銷售業(yè)務(wù)部門的[1][2][3][4]關(guān)于實(shí)施《證券投資基金銷售管理辦法》有關(guān)問題的通知2　　第2篇WTO與企業(yè)財(cái)務(wù)管理　　〖預(yù)覽〗一、入世后財(cái)務(wù)管理環(huán)境的變遷對(duì)財(cái)務(wù)管理的影響　　任

6、何企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)管理都是在一定環(huán)境和條件下展開的，人世后企業(yè)財(cái)務(wù)管理環(huán)境的變遷必定會(huì)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理產(chǎn)生極大的影響，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：　?。ㄒ唬┙鹑谑袌?chǎng)變化的影響。加入WTO之后，根據(jù)《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》的基本要求及與有關(guān)WTO成員國(guó)達(dá)成的雙邊協(xié)議，我國(guó)將逐步放松外資金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)人的范圍和區(qū)域限制。越來(lái)越多的外資金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入我國(guó)，必將使我國(guó)金融市場(chǎng)發(fā)生全面而深遠(yuǎn)的變化，呈現(xiàn)出一些新的特征，從而對(duì)企業(yè)籌資投資產(chǎn)生極大的影響。第一，金融市場(chǎng)規(guī)模的擴(kuò)大、資金供給的增加和金融工具的不斷創(chuàng)新，為我國(guó)企業(yè)籌資、投資和規(guī)避風(fēng)

7、險(xiǎn)提供了多種可供選擇的組合方式。第二，金融創(chuàng)新豐富了金融工具品種，拓展了金融服務(wù)范圍，但同時(shí)也派生出利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、表外風(fēng)險(xiǎn)等新的風(fēng)險(xiǎn)，使金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加大，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)將成為人世后企業(yè)財(cái)務(wù)管理面臨的最重要課題之一。第三，國(guó)內(nèi)外金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，促使我國(guó)金融機(jī)構(gòu)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的步伐進(jìn)一步加快，金融機(jī)構(gòu)自律性管理將進(jìn)一步加強(qiáng)，國(guó)家對(duì)金融市場(chǎng)的監(jiān)管也將進(jìn)一步規(guī)范，必將便金融市場(chǎng)配置資源的功能得以更加有效地發(fā)揮。這樣，無(wú)論什么性質(zhì)的企業(yè)在金融市場(chǎng)都將處于公平競(jìng)爭(zhēng)的地位，只能憑借其良好的經(jīng)濟(jì)效益、看好的市場(chǎng)前景與持續(xù)高速

8、的增長(zhǎng)而獲得資金，況且企業(yè)籌資有時(shí)還要……關(guān)于實(shí)施《證券投資基金銷售管理辦法》有關(guān)問題的通知3　　第3篇淺談利潤(rùn)管理的合理性　　〖預(yù)覽〗由于現(xiàn)實(shí)不成熟的社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境及人們對(duì)假賬的深惡痛絕，“利潤(rùn)管理”被習(xí)慣上理解為非善意的利潤(rùn)操縱。的確在現(xiàn)階段“利潤(rùn)管理成為一個(gè)很消極的詞匯，但是凡事都有它的另一面，利潤(rùn)管理也有它的合理性，就象納稅籌劃與偷稅一樣