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《內(nèi)部控制制度--《生產(chǎn)循環(huán)》》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在行業(yè)資料-天天文庫。
1、此資料來自www.3722.cn臺商訊息網(wǎng),大量管理資料下載《內(nèi)控制度》《生產(chǎn)循環(huán)》生產(chǎn)循環(huán)（總說明）編號版本日期CM1001.02002/01/01內(nèi)部控制制度《生產(chǎn)循環(huán)》文件管制等級： □管制文件 □非管制文件（股份有限公司 發(fā)行）頁次4/30頁此資料來自www.3722.cn臺商訊息網(wǎng),大量管理資料下載《內(nèi)控制度》《生產(chǎn)循環(huán)》生產(chǎn)循環(huán)（總說明）編號版本日期CM1001.02002/01/01文件履歷紀要頁文 件 發(fā) 行 單 位文 件 管 制 等 級管理代表□管制文件□非管制文件文 件 履 歷 紀 錄版次修 訂 內(nèi) 容核準
2、權(quán)責(zé)編撰日期0第1版（新發(fā)行）（股份有限公司 發(fā)行）頁次4/30頁此資料來自www.3722.cn臺商訊息網(wǎng),大量管理資料下載《內(nèi)控制度》《生產(chǎn)循環(huán)》生產(chǎn)循環(huán)（總說明）編號版本日期CM1001.02002/01/01總則1.1.制定目的為促使本公司「內(nèi)部控制」（InternalControl）之「生產(chǎn)循環(huán)」（Manufacture）程序，能有所遵循，特訂定本文件，俾利各相關(guān)單位遵循。1.2.適用范圍凡本公司有關(guān)「內(nèi)部控制」之「生產(chǎn)循環(huán)」作業(yè)程序與控制重點，悉依照本文件之規(guī)范辦理。1.3.權(quán)責(zé)單位資材、制造、財務(wù)單位為本文件之權(quán)責(zé)單位，權(quán)
3、責(zé)單位主管經(jīng)承認單位授權(quán)，負責(zé)本文件之管制，并確保依據(jù)本文件之規(guī)范作業(yè)。2.生產(chǎn)循環(huán)2.1.循環(huán)圖【見】（數(shù)據(jù)1）「生產(chǎn)循環(huán)圖」。2.2.循環(huán)作業(yè)本循環(huán)之各項作業(yè)：1)制程規(guī)劃作業(yè)（CM101），另訂之。2)負荷規(guī)劃作業(yè)（CM102），另訂之。3)托外加工作業(yè)（CM103），另訂之。4)排程及生產(chǎn)作業(yè)（CM104），另訂之。5)倉儲管理作業(yè)（CM105），另訂之。6)生產(chǎn)管制作業(yè)（CM106），另訂之。7)品質(zhì)管制作業(yè)（CM107），另訂之。8)保養(yǎng)維修作業(yè)（CM108），另訂之。9)安全衛(wèi)生作業(yè)（CM109），另訂之。10)生產(chǎn)成本控
4、制作業(yè)（CM110），另訂之。11)差異分析作業(yè)（CM111），另訂之。（股份有限公司 發(fā)行）頁次4/30頁此資料來自www.3722.cn臺商訊息網(wǎng),大量管理資料下載《內(nèi)控制度》《生產(chǎn)循環(huán)》生產(chǎn)循環(huán)（總說明）編號版本日期CM1001.02002/01/011.附則1.1.制修廢與頒布實施本文件屬于管理文件，經(jīng)『經(jīng)營會』審議后，呈請董事長核準承認后，交由權(quán)責(zé)單位頒布公告實施；修訂或廢止時亦同。1.2.編號、版本、日期、頁次／頁數(shù)本文件之項類、標題、編號、版本、實施日期、公司名稱、文件頁次／頁數(shù)等項，見本文件之頁首與頁尾。1.3.附件1.
5、3.1.相關(guān)資料（數(shù)據(jù)1）「生產(chǎn)循環(huán)圖」（股份有限公司 發(fā)行）頁次4/30頁《內(nèi)控制度》《生產(chǎn)循環(huán)》生產(chǎn)循環(huán)（總說明）編號版本日期CM1001.02002/01/01（數(shù)據(jù)1）「生產(chǎn)循環(huán)圖」銷售及收款循環(huán)CM101------→制程規(guī)劃
6、↓CM102CM103負荷規(guī)劃------→托外加工←---------┐
7、
8、↑
9、↓
10、
11、CM104CM106CM107┌-----------排程及生產(chǎn)←------生產(chǎn)管制←------品質(zhì)管制
12、
13、↑
14、└--------------┐
15、↓
16、銷售及收款循環(huán)CM105采購及付款循環(huán)
17、------→倉儲管理
18、------→
19、
20、└--------------┐↓CM110┌-----------生產(chǎn)成本控制
21、
22、↑
23、├--------------┐↓
24、
25、CM111CM108CM109差異分析保養(yǎng)維修安全衛(wèi)生（股份有限公司 發(fā)行）頁次5/30頁《內(nèi)控制度》《生產(chǎn)循環(huán)》制程規(guī)劃作業(yè)編號版本日期CM1011.02002/01/01第1節(jié)作業(yè)程序1)分析產(chǎn)品，決定所需的物料及其規(guī)格和數(shù)量。2)分析產(chǎn)品，藉以決定何種零件應(yīng)屬自制，何種零件應(yīng)屬外包。3)決定零件加工與裝配的程序及操作內(nèi)容。4)決定每一制程所需要的人力。5)根據(jù)以往的紀錄與經(jīng)驗確定廢料因素，
26、適當(dāng)分配原料、機器設(shè)備及工具。6)決定每一制程所需要的機器設(shè)備及工具等。7)決定各制程的作業(yè)時間及準備時間。8)根據(jù)成本分析，決定經(jīng)濟生產(chǎn)批量。9)根據(jù)產(chǎn)品設(shè)計及施工說明，并就現(xiàn)有機器設(shè)備、工具、零件及人力，來決定最經(jīng)濟的制程規(guī)劃。10)其它如所需材料與其供應(yīng)方法，制程分類及生產(chǎn)緩急分類等。第2節(jié)控制重點1)原料及人工使用須經(jīng)濟合理，工作方法及機器設(shè)備與工具均有具體規(guī)劃。制程規(guī)畫如有缺失，應(yīng)實時檢討修正。2)應(yīng)經(jīng)常查核工作人員的工作方法、使用的機器、設(shè)備、工具等，是否均依制程設(shè)計進行。對于制程規(guī)劃不合理處，應(yīng)隨時改正，以提高工作效率。（
27、股份有限公司 發(fā)行）頁次6/30頁《內(nèi)控制度》《生產(chǎn)循環(huán)》負荷規(guī)劃作業(yè)編號版本日期CM1021.02002/01/01第1節(jié)作業(yè)程序1.規(guī)劃1)測定基本的生產(chǎn)能量分析現(xiàn)有的人力與機器設(shè)備，測定有多少生產(chǎn)能量
