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1、當前我國銀行非現(xiàn)場監(jiān)管存在的問題與法律對策 [摘要]信用風險、市場風險和操作風險是商業(yè)銀行在自身經營業(yè)務中面臨的三大風險,加強這三大風險的管理是保證商業(yè)銀行穩(wěn)健經營的重要內容。與信用風險和市場風險的管理相比,操作風險的管理目前還很不完善,風險管理技術也相對落后,而隨著金融全球化趨勢的不斷加強,操作風險對于處于后WTO時期的中國銀行業(yè)的發(fā)展尤為重要。 [關鍵詞]商業(yè)銀行;操作風險;內部控制;風險管理機制 商業(yè)銀行由于其經營的特殊性,風險對其來說似乎是與生俱來的,這些風險主要包括信用風險、市
2、場風險、操作風險、利率風險、流動性風險、國家和轉移風險等。其中操作風險又是其在經營和發(fā)展過程中面臨的最常見,也是最主要的風險。對于操作風險的防范與管理關系到我國商業(yè)銀行生存與發(fā)展。我們應該從巴林銀行倒閉以及愛爾蘭銀行事件中吸取經驗與教訓,加強我國商業(yè)銀行操作風險的管理。加強商業(yè)銀行操作風險管理,探索操作風險管理新技術也是適應國際銀行業(yè)監(jiān)管當局的需要,作為巴塞爾新資本協(xié)議三大支柱組成部分之一的最低資本要求也強調了商業(yè)銀行加強操作風險管理的重要性,并提出了操作風險的相關計量方法。結合目前我國處于操作風
3、險集中爆發(fā)期的實際情況來看,加強商業(yè)銀行操作風險的防范與管理也成為當務之急?！ ∫弧⒉僮黠L險的涵義 (一)操作風險的定義 商業(yè)銀行加強操作風險管理,在管理之前,應對自己管理的對象有一個明確的認識,即應該知道要管理什么。因此,明確操作風險的定義顯得比較重要。目前對于操作風險的定義一直困擾著各家商業(yè)銀行和監(jiān)管機構,不少銀行沿用了他們對信用風險和市場風險的認定方法和管理模式。對于操作風險的定義在業(yè)界沒有達成廣泛的一致。筆者認為目前比較權威的定義應該是巴塞爾委員會對操作風險所下的定義,即操作風
4、險是指由不完善或有問題的內部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風險。這一定義也已被大多數(shù)銀行所接受?！ ?二)明確操作風險定義的重要性 明確操作風險的定義有利于商業(yè)銀行加強操作風險的管理。因為操作風險管理是一個長期的、不斷探索和總結完善的過程,因此要注重操作風險控制文化的培育,其中重要的一點就是要明確操作風險的定義。當前,我國銀行界對操作風險的內涵和外延的理解上還有偏差,有的銀行將操作風險理解為只是“操作中的風險”、“操作性”的風險,有的將操作風險等同于金融犯罪。如果對操作風險沒有一個明
5、確而又恰當?shù)睦斫?加強操作風險管理也就只能成為空談?！ 《?、我國商業(yè)銀行操作風險管理的現(xiàn)狀 我國商業(yè)銀行真正關注操作領域的風險是從20世紀90年代中后期治理違法違紀行為開始的,如工商銀行在1997年發(fā)布了“十大禁令”,嚴禁賬外經營、高息攬存、超規(guī)模放貸、虛假核算貸款業(yè)務、挪用信貸資金進行股票期貨交易、會計財務報表作假、越權拆借資金和對外提供擔保、隱瞞重大案件事故等違規(guī)行為,對違反者,一律撤職或開除,并追究上一級行領導責任。2002年,央行發(fā)布《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》,明確規(guī)定商業(yè)銀行
6、必須向公眾披露操作風險狀況。此外,受我國加入WTO以及《巴塞爾新資本協(xié)議》的影響,商業(yè)銀行對操作風險的管理的重視程度有了一定的提高,但由于理論準備和實踐經驗不足,我國商業(yè)銀行對操作風險還處于學習和認識的階段,操作風險管理理念還比較落后,管理工具以及管理技術等方面與國際銀行業(yè)還存在較大差距,對操作風險的管理還處于探索階段,主要是以定性管理方法為主,距離定量以及模型化管理、系統(tǒng)化管理還有一定差距?！ ∧壳拔覈虡I(yè)銀行操作風險管理制度還不完善,工具不先進,管理方法相對簡單落后,總體上說比較薄弱,突出問題
7、主要表現(xiàn)在以下兩個方面。 1尚未建立起較為完善的風險管理架構 對于操作風險的管理只是在部分風險點上有所突破,未設立專門的操作風險管理職能部門,操作風險管理戰(zhàn)略和改革不明確,風險標準不統(tǒng)一,沒有一整套操作風險定義、識別、監(jiān)控、轉移等管理系統(tǒng)。此外,由于商業(yè)銀行的信用風險、市場風險和操作風險具有一定程度的相關性,甚至在一定條件下可以互相轉化,因此建立信用風險、市場風險和操作風險信息溝通機制顯得較為重要,但目前我國商業(yè)銀行風險管理職能較為分散,還缺乏這種有效的信息溝通機制?！ ?操作風險管理
8、覆蓋面不全。主要問題是產品創(chuàng)新管理混亂,缺乏面向市場的產品管理組織框架,對于新產品的管理政出多門,多頭開發(fā),多頭審批,各業(yè)務部門、各專業(yè)都可以開發(fā)本專業(yè)本部門的產品,甚至出現(xiàn)內部競爭。這種產品開發(fā)與管理的混亂局面不利于商業(yè)銀行加強對操作風險的統(tǒng)一管理及全面覆蓋?！ ∪?、加強我國商業(yè)銀行操作風險管理的對策與措施 面對操作風險及其危害性,商業(yè)銀行應掌握操作風險的主要表現(xiàn)形式,從引發(fā)操作風險的相關原因出發(fā),結合目前我國商業(yè)銀行操作風險管理的現(xiàn)狀,制訂出符合我國實際情況的防范與化
