證券金融銀行管理畢業(yè)論文 當(dāng)前我國銀行非現(xiàn)場監(jiān)管存在的問題與法律對(duì)策

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1、湖南師范大學(xué)本科畢業(yè)論文考籍號(hào)：XXXXXXXXX姓名：XXX專業(yè)：證券金融銀行管理論文題目：當(dāng)前我國銀行非現(xiàn)場監(jiān)管存在的問題與法律對(duì)策指導(dǎo)老師：XXX二〇一一年十二月十日　　[摘要]信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行在自身經(jīng)營業(yè)務(wù)中面臨的三大風(fēng)險(xiǎn),加強(qiáng)這三大風(fēng)險(xiǎn)的管理是保證商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的重要內(nèi)容。與信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)的管理相比,操作風(fēng)險(xiǎn)的管理目前還很不完善,風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)也相對(duì)落后,而隨著金融全球化趨勢的不斷加強(qiáng),操作風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于處于后WTO時(shí)期的中國銀行業(yè)的發(fā)展尤為重要?！　關(guān)鍵詞]商業(yè)

2、銀行;操作風(fēng)險(xiǎn);內(nèi)部控制;風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制　　　　商業(yè)銀行由于其經(jīng)營的特殊性,風(fēng)險(xiǎn)對(duì)其來說似乎是與生俱來的,這些風(fēng)險(xiǎn)主要包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)等。其中操作風(fēng)險(xiǎn)又是其在經(jīng)營和發(fā)展過程中面臨的最常見,也是最主要的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的防范與管理關(guān)系到我國商業(yè)銀行生存與發(fā)展。我們應(yīng)該從巴林銀行倒閉以及愛爾蘭銀行事件中吸取經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn),加強(qiáng)我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的管理。加強(qiáng)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理,探索操作風(fēng)險(xiǎn)管理新技術(shù)也是適應(yīng)國際銀行業(yè)監(jiān)管當(dāng)局的需要,作為巴塞爾新資本

3、協(xié)議三大支柱組成部分之一的最低資本要求也強(qiáng)調(diào)了商業(yè)銀行加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性,并提出了操作風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)計(jì)量方法。結(jié)合目前我國處于操作風(fēng)險(xiǎn)集中爆發(fā)期的實(shí)際情況來看,加強(qiáng)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的防范與管理也成為當(dāng)務(wù)之急?！　　　∫?、操作風(fēng)險(xiǎn)的涵義　　　　(一)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義　　商業(yè)銀行加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理,在管理之前,應(yīng)對(duì)自己管理的對(duì)象有一個(gè)明確的認(rèn)識(shí),即應(yīng)該知道要管理什么。因此,明確操作風(fēng)險(xiǎn)的定義顯得比較重要。目前對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的定義一直困擾著各家商業(yè)銀行和監(jiān)管機(jī)構(gòu),不少銀行沿用了他們對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)

4、定方法和管理模式。對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的定義在業(yè)界沒有達(dá)成廣泛的一致。筆者認(rèn)為目前比較權(quán)威的定義應(yīng)該是巴塞爾委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)所下的定義,即操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。這一定義也已被大多數(shù)銀行所接受。　　　　(二)明確操作風(fēng)險(xiǎn)定義的重要性　　明確操作風(fēng)險(xiǎn)的定義有利于商業(yè)銀行加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理。因?yàn)椴僮黠L(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)長期的、不斷探索和總結(jié)完善的過程,因此要注重操作風(fēng)險(xiǎn)控制文化的培育,其中重要的一點(diǎn)就是要明確操作風(fēng)險(xiǎn)的定義。當(dāng)前,我國銀行界對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵和外

5、延的理解上還有偏差,有的銀行將操作風(fēng)險(xiǎn)理解為只是“操作中的風(fēng)險(xiǎn)”、“操作性”的風(fēng)險(xiǎn),有的將操作風(fēng)險(xiǎn)等同于金融犯罪。如果對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)沒有一個(gè)明確而又恰當(dāng)?shù)睦斫?加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理也就只能成為空談?！　　　《?、我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀　　　　我國商業(yè)銀行真正關(guān)注操作領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)是從20世紀(jì)90年代中后期治理違法違紀(jì)行為開始的,如工商銀行在1997年發(fā)布了“十大禁令”,嚴(yán)禁賬外經(jīng)營、高息攬存、超規(guī)模放貸、虛假核算貸款業(yè)務(wù)、挪用信貸資金進(jìn)行股票期貨交易、會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表作假、越權(quán)拆借資金和對(duì)外提供擔(dān)保、隱瞞

6、重大案件事故等違規(guī)行為,對(duì)違反者,一律撤職或開除,并追究上一級(jí)行領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。2002年,央行發(fā)布《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》,明確規(guī)定商業(yè)銀行必須向公眾披露操作風(fēng)險(xiǎn)狀況。此外,受我國加入WTO以及《巴塞爾新資本協(xié)議》的影響,商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理的重視程度有了一定的提高,但由于理論準(zhǔn)備和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)不足,我國商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)還處于學(xué)習(xí)和認(rèn)識(shí)的階段,操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念還比較落后,管理工具以及管理技術(shù)等方面與國際銀行業(yè)還存在較大差距,對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理還處于探索階段,主要是以定性管理方法為主,距離定量以及

7、模型化管理、系統(tǒng)化管理還有一定差距。　　目前我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度還不完善,工具不先進(jìn),管理方法相對(duì)簡單落后,總體上說比較薄弱,突出問題主要表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面。　　　　1尚未建立起較為完善的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)　　對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的管理只是在部分風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)上有所突破,未設(shè)立專門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門,操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和改革不明確,風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一,沒有一整套操作風(fēng)險(xiǎn)定義、識(shí)別、監(jiān)控、轉(zhuǎn)移等管理系統(tǒng)。此外,由于商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)具有一定程度的相關(guān)性,甚至在一定條件下可以互相轉(zhuǎn)化,因此建立信

8、用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)信息溝通機(jī)制顯得較為重要,但目前我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理職能較為分散,還缺乏這種有效的信息溝通機(jī)制?！　　　?操作風(fēng)險(xiǎn)管理覆蓋面不全。主要問題是產(chǎn)品創(chuàng)新管理混亂,缺乏面向市場的產(chǎn)品管理組織框架,對(duì)于新產(chǎn)品的管理政出多門,多頭開發(fā),多頭審批,各業(yè)務(wù)部門、各專業(yè)都可以開發(fā)本專業(yè)本部門的產(chǎn)品,甚至出現(xiàn)內(nèi)部競爭。這種產(chǎn)品開發(fā)與管理的混亂局面不利于商業(yè)銀行加強(qiáng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)一管理及全面覆蓋。　　　　三、加強(qiáng)我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策與措施　　　　面對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)及其危害性,商業(yè)銀行應(yīng)