新員工入職財務(wù)知識培訓(xùn)

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1、新員工入職財務(wù)知識培訓(xùn)艾默生網(wǎng)絡(luò)能源有限公司財務(wù)部2008年3月2目錄財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)與職能介紹報銷流程打款/取款流程重要費(fèi)用制度規(guī)范介紹費(fèi)用預(yù)提概念固定資產(chǎn)相關(guān)知識介紹3目錄報銷流程如何取得合格的票據(jù)？票據(jù)怎樣粘貼？如何填寫報銷單據(jù)？報銷流程是怎樣的？報銷的及時性要求相關(guān)人員的職責(zé)是什么？4如何取得合格的票據(jù)一看，二摸，三確認(rèn)5如何取得合格的票據(jù)必須是正規(guī)的發(fā)票或行政事業(yè)單位收據(jù)；發(fā)票或收據(jù)上印有特定的“稅務(wù)監(jiān)制章”或“財政局監(jiān)制章”并蓋有“財務(wù)專用章”；顧客姓名、發(fā)票日期、發(fā)票內(nèi)容（項目）、單價、數(shù)量、金額等要素填寫齊全且無涂改痕跡；報銷人亦無權(quán)對發(fā)票進(jìn)行涂改或補(bǔ)充；是否有防偽標(biāo)志或水印；是

2、否在有效期內(nèi)；取得的增值稅發(fā)票/運(yùn)費(fèi)發(fā)票需將發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)一并附上；該類發(fā)票抵扣聯(lián)有效期為開出發(fā)票后90天，報銷人需在到期前15天將報銷單送達(dá)財務(wù)部，超過期限后公司無法抵扣的稅金損失將由報銷人承擔(dān)；看：6如何取得合格的票據(jù)摸發(fā)票紙張的質(zhì)地；摸：7如何取得合格的票據(jù)在正規(guī)場所消費(fèi)；關(guān)注國家或地區(qū)與發(fā)票相關(guān)的政策；刮開防偽密碼，查看密碼的合理性，如是否有多張發(fā)票密碼相同的情況；必要時，打電話或上網(wǎng)查詢。確認(rèn)：8如何取得合格的票據(jù)注意事項：住宿費(fèi)發(fā)票必須注明入住、離店日期及單價，話費(fèi)及房費(fèi)必須分開填列，三星級以上賓館還需提供消費(fèi)清單。9票據(jù)怎樣粘貼原始票據(jù)應(yīng)先按費(fèi)用的種類貼，同類的發(fā)票再按發(fā)生的時間

3、貼。票據(jù)應(yīng)粘貼在可利用的A4紙上，粘貼紙之間用膠水粘，并且注意不要將票據(jù)的金額粘住。增值稅抵扣聯(lián)用別針與發(fā)票聯(lián)別在一起，不需粘貼。票據(jù)的粘貼與報銷單的填寫需要有清晰的對應(yīng)。每頁報銷單據(jù)還需要在右下角分類注明本頁的票據(jù)類別、張數(shù)、金額小計及頁碼10如何填寫報銷單據(jù)每類單據(jù)都有詳細(xì)的填寫說明（電子流報銷單，在網(wǎng)上報銷公告牌-網(wǎng)上報銷系統(tǒng)業(yè)務(wù)人員操作指導(dǎo)中；紙質(zhì)報銷單在報銷單文檔中），請仔細(xì)閱讀。表中內(nèi)容，必須按要求如實，完整地填寫。每次活動均需填一行。有客戶參與的費(fèi)用，必須按要求提供客戶信息，如客戶名稱(請注明‘A’、‘B’或政府管理部門企業(yè)性質(zhì))、客戶職務(wù)、受益人數(shù)等。公司有分部門、分產(chǎn)品、分業(yè)

4、務(wù)、分項目、分客戶群核算要求。故在填寫報銷單時，需要按實際情況，填寫這些內(nèi)容。除發(fā)票外，還需要附相應(yīng)的附件，如合同，協(xié)議，出差申請，會議通知等。以證明費(fèi)用的真實合理性。11報銷流程是怎樣的？直接主管部門財務(wù)權(quán)簽人財務(wù)接單員會計出納￥$12報銷的及時性要求員工發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)該在項目結(jié)束后及時報銷，盡量做到月清月潔，以保證費(fèi)用的及時準(zhǔn)確記入，使財務(wù)報表正確反映當(dāng)月費(fèi)用的真實情況。13申付人的職責(zé)保證所提供的信息真實，完整，準(zhǔn)確；如費(fèi)用發(fā)生的事由應(yīng)填列清楚；所附附件齊全，合規(guī)，真實有效，且足夠說明申付的合理性；符合公司的制度與政策；財務(wù)/審計人員有權(quán)了解費(fèi)用發(fā)生的真實情況，員工應(yīng)配合反饋。14審批人的

5、職責(zé)審批人應(yīng)認(rèn)真審核其下屬的費(fèi)用申付，并確保該申付：符合公司制度與政策（包括禮品及非商務(wù)招待制度，差旅費(fèi)與招待費(fèi)制度等）；在部門的預(yù)算范圍內(nèi)；合理合法；恰當(dāng)?shù)刂С止緲I(yè)務(wù)。審核下屬單據(jù)是審批人的關(guān)鍵職責(zé)，審批人應(yīng)認(rèn)真履行。審核時，應(yīng)對費(fèi)用申付的合理性進(jìn)行判斷。若有必要，應(yīng)詢問并跟蹤事情的真相。若審批人沒有承擔(dān)起其職責(zé)，則被視為失職，將受到處罰。15秘書的職責(zé)負(fù)責(zé)單據(jù)在業(yè)務(wù)部門與財務(wù)部門間的傳遞；對報銷單據(jù)填列的規(guī)范性、完整性進(jìn)行初步審核；對財務(wù)退回的問題單據(jù)及時與報銷人聯(lián)系完善。很高興為大家服務(wù)!16財務(wù)人員的職責(zé)檢查申付是否有審批人的簽字，最終審批人是否與權(quán)簽體系一致；檢查所附憑據(jù)與申付的金

6、額是否一致；檢查申付單填寫是否完整，所附憑據(jù)與申付單的內(nèi)容是否一致；檢查所附憑證是否齊全，合規(guī)，是否足夠說明申付的合理性；檢查申付內(nèi)容與金額是否符合公司制度與政策；若有必要，應(yīng)向員工了解真實情況；在承諾期內(nèi)付款；17目錄財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)與職能介紹報銷流程打款/取款流程重要費(fèi)用制度規(guī)范介紹費(fèi)用預(yù)提概念固定資產(chǎn)相關(guān)知識介紹18目錄打款/取款流程如何領(lǐng)取報銷現(xiàn)金？報銷打卡要求。代取代報要求如何正確填寫對公銀行轉(zhuǎn)帳信息？遺失工資卡如何補(bǔ)辦？報銷查詢19如何領(lǐng)取報銷現(xiàn)金公司現(xiàn)金管理規(guī)定只允許特殊情況下方可申報取現(xiàn)，其余都需通過銀行轉(zhuǎn)帳方式轉(zhuǎn)款。報銷取現(xiàn)的可在收到出納通知后到出納部領(lǐng)取現(xiàn)金。A.人民幣1萬元

7、以上，提前一天向出納部申報取款計劃；B.港幣美元報銷借支，需提前三天向出納部申報取款計劃。C.取款計劃須為NOTES郵件，注明：取款人姓名，取款金額，計劃取款的日期，請注意，領(lǐng)取現(xiàn)金有時間限制。20如何領(lǐng)取報銷現(xiàn)金現(xiàn)金業(yè)務(wù)辦理時間：周二、周四（每月最后一個工作日除外）上午9:0011:30下午2:004:30注：對于超過15天仍未領(lǐng)取的報銷款將會自動打入工資帳戶21報銷打卡要求機(jī)關(guān)報銷打卡機(jī)關(guān)報銷