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《銀行國際業(yè)務題庫_1》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關內(nèi)容在教育資源-天天文庫。
1、外匯業(yè)務題庫一、填空題1、境內(nèi)機構經(jīng)常項目外匯賬戶的收入范圍為經(jīng)常項目外匯收入，支出范圍為經(jīng)常項目外匯支出及經(jīng)外匯局核準的資本項目外匯支出。2、自2009年2月15日起，將來料加工收匯比例統(tǒng)一由20％調(diào)整為30％。對于來料加工貿(mào)易項下單筆出口貨物報關單實際收匯比例高于30％的，銀行應按照現(xiàn)行來料加工超比例收匯相關規(guī)定辦理。3、出口收匯核銷實行屬地管理原則，即出口單位辦理備案登記、申領出口收匯核銷單和辦理出口收匯核銷手續(xù)，均應當在其注冊所在地外匯局辦理。4、外匯局對出口單位出口收匯核銷管理實行分類管理，分別采取自動核銷、批次
2、核銷和逐筆核銷的管理方式。5、出口單位取得出口經(jīng)營權后，應當?shù)胶ｊP辦理“中國電子口岸”入網(wǎng)手續(xù)，并到有關部門辦理“中國電子口岸”企業(yè)法人IC卡和“中國電子口岸”企業(yè)操作員IC卡電子認證手續(xù)。6、對于從境外進口商在境內(nèi)經(jīng)營離岸銀行業(yè)務的銀行開立的離岸賬戶收回的貨款，銀行應當在按規(guī)定辦理結匯或入賬后，出具核銷專用聯(lián)，并在核銷專用聯(lián)上注明“境內(nèi)離岸賬戶劃轉”。7、出口核銷收匯專用號碼共22位，前6位為地區(qū)標識碼;隨后6位為銀行標識碼及順序碼;再后6位為該筆出口收匯的收匯日期；最后4位為該銀行當日業(yè)務流水碼。8、根據(jù)中國人民銀行《
3、個人定期儲蓄存款存單小額抵押貸款辦法》（銀發(fā)［1994］316號）的規(guī)定，儲蓄機構的外匯小額抵押人民幣貸款只對中國境內(nèi)居民個人開辦，且借款人申請此項貸款時應當持本人的居民身份證明以及本人名下外幣定期儲蓄存款存單，不得用他人的存單作質押。9、根據(jù)中國人民銀行的規(guī)定，目前中資外匯指定銀行對企業(yè)發(fā)放的外匯擔保項下人民幣貸款，發(fā)放對象僅限于外商投資企業(yè)，且只能由境外金融機構或境內(nèi)外資金融機構提供信用保證或用外商投資企業(yè)自有外匯（含資本金、外債、經(jīng)常項目項下收入）進行質押。10、外匯會計業(yè)務實行權責發(fā)生制，會計記賬方法按復式記賬原理
4、，采用借貸記賬法。11、外匯會計年度自每年公歷1月1日起至12月31日止12、外匯業(yè)務會計科目的分類同人民幣業(yè)務會計科目分類相同，劃分為表內(nèi)科目和表外科目兩種。13、跟單托收是指收款人開立匯票并附有貨運單據(jù)，憑跟單匯票委托銀行向付款人收取貨款的一種貿(mào)易結算方式。又分為付款交單（D/P）和承兌交單(D/A)。14、農(nóng)村合作金融機構核算外匯買賣損益時；要填制外匯買賣損益計算表，根據(jù)12月31日各幣種外匯買賣科目各分戶賬余額填列，將外幣余額乘以決算牌價折成人民幣，與原該貨幣的人民幣余額進行軋差，其余額為借方。表示外匯買賣損失，其
5、余額為貸方，表示外匯買賣收益。15、農(nóng)村合作金融機構在辦理出口押匯時，應預先扣收押匯利息。押匯期限自辦理押匯之日起到預計收回押匯款止。出口押匯利率比照同期外匯流動貸款利率標準執(zhí)行。16、青島雪達集團有限公司2009年8月15日向即墨合行國際業(yè)務部交遠期信用證項下議付單據(jù)一套并同時申請押匯，發(fā)票金額85000美元，付款期限90DAYSAFTERSIGHT，單據(jù)寄往日本三井住友銀行。即墨合行工作人員審核單據(jù)與信用證要求完全相符于當天寄單，8月19日，國際業(yè)務部收到三井住友銀行SWIFT承兌付款電文，電文承諾將于11月17日對我
6、即墨合行付款。合行信貸部門8月25日審批通過并通知國際業(yè)務部放押匯款，押匯利率5.832%,押匯比例90%，問國際業(yè)務部于11月17日收到三井住友銀行款項應收取雪達集團押匯利息1041.01。17、青島市農(nóng)村信用社光票托收遵循收妥入賬、不予墊款的原則。18、對超過一個月的未收妥款應及時向代收行查詢，對超過兩個月的未收妥款應作專門查詢處理，指定專人對該項未收款負責查詢并進行催收。19、掛牌匯價的中間價確定方式：美元對人民幣的中間價根據(jù)中國外匯交易中心銀行間外匯市場成交的最新價確定；非美元貨幣對人民幣的中間價根據(jù)非美元貨幣對美
7、元即時的市場價及美元對人幣的中間價套算得出。掛牌匯價中間價隨市場價格波動實時更新。20、美元現(xiàn)匯掛牌匯價實行最大買賣價差不超過中間價的1%，美元現(xiàn)鈔掛牌匯價實行最大買賣價差不超過中間價的4%的非對稱管理。非美元貨幣對人民幣現(xiàn)匯和現(xiàn)鈔掛牌買賣價差無幅度限制。21、國際貿(mào)易融資業(yè)務種類主要包括：減免保證金開證、提貨擔保、進口押匯、打包貸款、出口押匯、出口票據(jù)貼現(xiàn)、國際保理、福費廷等業(yè)務。22、國際貿(mào)易融資業(yè)務的幣種為人民幣及可自由兌換的外幣。23、申請辦理國際貿(mào)易融資業(yè)務的客戶是經(jīng)國家工商行政管理機關（或主管機關）核準登記，在
8、境內(nèi)注冊且具有進出口經(jīng)營權的生產(chǎn)企業(yè)，外貿(mào)企業(yè)等。24、經(jīng)辦行國際業(yè)務、會計部門必須按規(guī)定在保證金科目下按客戶設立保證金專戶，并在該專戶下按業(yè)務申請書建立一一對應關系（每筆保證金只能用于支付相應信用證或提貨保函向下的款項）。25、客戶在開立信用證時就申請敘做進口押匯的，對單證相符的，經(jīng)有權審批人審批同意
