財務(wù)核算系統(tǒng).doc

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1、財務(wù)核算系統(tǒng)財務(wù)核算系統(tǒng)是整個CBM系統(tǒng)的一個重要組成部分，因此，財務(wù)核算系統(tǒng)的需求也是站在整個CBM系統(tǒng)的角度提出的，財務(wù)核算系統(tǒng)作為CBM系統(tǒng)的一個子系統(tǒng)，既要能單獨使用，也要能與CBM的其他子系統(tǒng)組合使用，所以，財務(wù)核算系統(tǒng)使用共分為四種模式：1、獨立的財務(wù)核算系統(tǒng)；2、財務(wù)核算系統(tǒng)+預(yù)算系統(tǒng)；3、財務(wù)核算系統(tǒng)+業(yè)務(wù)系統(tǒng)；4、財務(wù)核算系統(tǒng)+業(yè)務(wù)系統(tǒng)+預(yù)算系統(tǒng)。財務(wù)核算系統(tǒng)隨著與CBM其他系統(tǒng)的捆綁使用，它的功能與作用也有所不同。當(dāng)它獨立使用時，它必須能滿足企業(yè)基本的核算與財務(wù)核算功能。獨立使用的本財務(wù)核算系統(tǒng)由基礎(chǔ)設(shè)置、數(shù)據(jù)初始、憑證管理、帳務(wù)查詢管理、銀行對帳和期末處理

2、等六大功能組成。本需求是以獨立的會計核算系統(tǒng)為基礎(chǔ)，同時考慮與其他子系統(tǒng)相結(jié)合時，對帳務(wù)系統(tǒng)相關(guān)功能所需作的調(diào)整。引用的法律、法規(guī)、規(guī)范：◆《中華人民共和國會計法》◆《企業(yè)會計準(zhǔn)則》◆《企業(yè)會計制度》◆財政部《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》◆財政部《會計電算化工作規(guī)范》◆財政部《會計電算化帳務(wù)處理制度》的有關(guān)規(guī)定。系統(tǒng)功能與結(jié)構(gòu)1、數(shù)據(jù)流程圖期末年末處理各業(yè)務(wù)子系統(tǒng)生成的憑證憑證處理帳務(wù)處理　　　　　記帳憑證　　總帳明細(xì)帳日記帳　科目及各類帳設(shè)置帳戶對帳報表及查詢分析系統(tǒng)　　　　　科目及相關(guān)體系對帳單數(shù)據(jù)輸入：1、各專業(yè)子系統(tǒng)讀取經(jīng)過復(fù)核的記帳憑證；2、下級單位讀取上報的往來憑證；3、手工

3、輸入的會計憑證。數(shù)據(jù)輸出：1、向報表系統(tǒng)傳輸數(shù)據(jù)；2、向綜合查詢系統(tǒng)傳輸數(shù)據(jù)；3、向上級單位傳輸上報憑證；4、向預(yù)算管理系統(tǒng)傳輸預(yù)算參數(shù)值。2、系統(tǒng)功能財務(wù)核算中心是CBM會計核算功能的核心，負(fù)責(zé)生成并管理企業(yè)的財務(wù)帳簿，具有憑證處理、記帳、結(jié)帳、對帳、查帳等功能。用戶進(jìn)入系統(tǒng)需要進(jìn)行注冊，待系統(tǒng)確定其權(quán)限有效性后，系統(tǒng)彈出帳套選擇窗口，用戶選擇自己需要的帳套之后進(jìn)入財務(wù)核算主界面。3、系統(tǒng)結(jié)構(gòu)整個財務(wù)核算中心由系統(tǒng)初始、憑證處理、帳務(wù)處理、銀行對帳和期末處理等五大模塊組成?；A(chǔ)設(shè)置憑證字設(shè)置憑證處理設(shè)置憑證打印設(shè)置帳頁打印格式套打格式定義滿頁打印設(shè)置期末處理每日結(jié)帳月末結(jié)帳期

4、末調(diào)匯損益結(jié)轉(zhuǎn)科目余額調(diào)節(jié)年終處理帳務(wù)處理憑證記帳明細(xì)帳日記帳匯總帳科目余額項目核算初始化科目期初項目期初對帳期初平衡校驗系統(tǒng)啟用工具計算器借貸平衡系統(tǒng)用戶注冊更換帳套退出銀行對帳對帳單自動對帳手動對帳未達(dá)帳調(diào)節(jié)表憑證處理憑證編輯審核記帳自動生成憑證沖銷憑證查詢憑證打印憑證備份重排序號1基礎(chǔ)設(shè)置基礎(chǔ)設(shè)置是財務(wù)核算系統(tǒng)的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，作用就是對帳務(wù)體系和帳務(wù)處理方式進(jìn)行響應(yīng)的設(shè)置，它直接影響到系統(tǒng)處理數(shù)據(jù)的能力，它包括常用摘要的設(shè)置、科目級次的設(shè)置、會計科目的設(shè)置、自動轉(zhuǎn)帳設(shè)置、往來憑證的設(shè)置、憑證類型設(shè)置等。1.1常用摘要設(shè)置　此功能是讓用戶將常用摘要預(yù)先輸入計算機，用戶在輸入憑證

5、時就可以選擇這些常用摘要或直接輸入摘要代碼錄入。用戶在此可以隨時添加和維護(hù)常用摘要，用戶在錄入憑證時可以對所選的常用摘要進(jìn)行修改，也可將手工輸入的摘要隨時添加進(jìn)來，以備后用，以加快憑證摘要的錄入速度。1.2會計科目級次設(shè)置用戶可以對整個會計科目體系中會計科目的級次以及每一級次的代碼長度進(jìn)行設(shè)置。1.3會計科目設(shè)置系統(tǒng)可以在初始化時預(yù)裝財政部規(guī)定的會計科目表，將會計科目分為五大類：資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、成本和損益，用戶可以在此基礎(chǔ)上進(jìn)行刪除、增加，并可進(jìn)行瀏覽、修改、打印等操作。會計科目的基本信息有：（1）會計科目代碼：會計科目代碼與科目一一對應(yīng)，最長為20位，可以用數(shù)字0-9

6、或字母A-Z（不區(qū)分大小寫）表示，非空且唯一；必須嚴(yán)格按代碼指定級次的長度及先后次序建立?？颇看a編碼規(guī)則：新增代碼不允許跨級創(chuàng)建，必須逐級連續(xù)非零級次定義；科目代碼為非連續(xù)；刪除科目可以選擇科目樹刪除或單個刪除，單個刪除必須從最后一級刪起；科目代碼處于使用或有數(shù)字狀態(tài)應(yīng)置灰，不允許刪除，以免破壞數(shù)據(jù)。（2）會計科目名稱只需定義本級科目名稱，而無需包括上級科目名稱?？颇棵Q：最長為15個漢字，不得為空，且同一科目下同一級次的科目名稱必須唯一。（3）會計科目輔助信息即對科目相關(guān)信息進(jìn)行說明。（4）科目連續(xù)性連續(xù)屬性是指科目的發(fā)生額需要歷年連續(xù)統(tǒng)計并要將發(fā)生額結(jié)轉(zhuǎn)至下年的科目，如在

7、建工程類科目?？颇康倪B續(xù)屬性對于科目和該科目的欄目或明細(xì)帳均起作用。對于有連續(xù)屬性的科目，年結(jié)時把此科目年末余額和歷年的發(fā)生額轉(zhuǎn)至下年，如果該科目定義有欄目或明細(xì)帳，也同時把該欄目或明細(xì)帳的歷年發(fā)生額同步結(jié)轉(zhuǎn)至下年。凡是有余額的連續(xù)屬性的科目不能修改科目的名稱和除一級科目以外的其他級次的科目代碼，不能刪除或修改原有欄目，只能修改一級科目的級次長度和新增欄目。余額為零的科目可以由用戶選擇刪除。（5）欄目屬性欄目是對設(shè)明細(xì)帳的科目的發(fā)生額在某個方向（借方或貸方）的明細(xì)核算或分解，只需核算它的發(fā)生