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1、.預(yù)算管理制度、流程和表格模板目錄預(yù)算管理制度、流程和表格模板1(一)預(yù)算管理制度模板1全面預(yù)算管理制度1資金預(yù)算管理制度7(二)預(yù)算管理表格模板11生產(chǎn)銷售預(yù)算表11生產(chǎn)成本預(yù)算表12銷售費用預(yù)算表13財務(wù)費用預(yù)算表13(三)預(yù)算管理流程模板14全面預(yù)算編制流程14預(yù)算超支管理流程16(四)預(yù)算管理方案模板17全面預(yù)算編制方案17銷售預(yù)算編制方案21采購預(yù)算編制方案模板23成本費用預(yù)算編制方案模板27(一)預(yù)算管理制度模板全面預(yù)算管理制度下面是某集團公司全面預(yù)算管理制度,供讀者參考。制度名稱××集
2、團公司全面預(yù)算管理制度編號執(zhí)行部門第1章總則第1條目的為合理分配企業(yè)人、財、物等戰(zhàn)略資源,協(xié)助企業(yè)實現(xiàn)既定的戰(zhàn)略目標,并與相應(yīng)的績效管理相配合,有效監(jiān)控戰(zhàn)略目標的實施進度,控制費用支出以及預(yù)測資金需求、利潤和期末財務(wù)狀況等,特制定本制度。......第2條全面預(yù)算的定義全面預(yù)算是對企業(yè)在一定時期內(nèi)(一般為一年)各項業(yè)務(wù)活動、財務(wù)表現(xiàn)等方面的總體預(yù)測。第3條編制依據(jù)1.國家相關(guān)方針政策,國內(nèi)外經(jīng)濟環(huán)境及消費市場發(fā)展趨勢。2.過去年度實際經(jīng)營情況及本年度預(yù)計的內(nèi)、外部變化因素。第4條編制范圍公司實行全面
3、預(yù)算管理,所有收、支項目都必須納入全面預(yù)算的編制范圍。第5條編制原則預(yù)算的編制要遵循合法性、可行性、客觀性、科學(xué)性和經(jīng)濟性原則。第6條編制內(nèi)容本集團公司實行全面預(yù)算管理,將預(yù)算具體劃分為經(jīng)營預(yù)算、投資預(yù)算和財務(wù)預(yù)算三大類。其中,經(jīng)營預(yù)算和投資預(yù)算必須以貨幣的形式反映在財務(wù)預(yù)算內(nèi)。1.經(jīng)營預(yù)算是對企業(yè)日常發(fā)生的各項基本經(jīng)營活動做出的預(yù)算,具體包括銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、材料采購預(yù)算、人工預(yù)算、制造費用預(yù)算、單位生產(chǎn)成本預(yù)算、營業(yè)費用和管理費用預(yù)算等。2.投資預(yù)算是在資本性支出可行性研究的基礎(chǔ)上編制的預(yù)算,
4、具體反映何時投資、投資多少、資金來源和投資收益等。3.財務(wù)預(yù)算是反映預(yù)算期內(nèi)有關(guān)現(xiàn)金收支、經(jīng)營成果和財務(wù)狀況的預(yù)算,具體包括現(xiàn)金預(yù)算、預(yù)計利潤表、預(yù)計資產(chǎn)負債表。第7條適用范圍本制度適用于集團公司及下屬分(子)公司。第2章預(yù)算管理機構(gòu)及其職責(zé)第8條預(yù)算管理委員會預(yù)算管理委員會是公司預(yù)算管理的最高決策機構(gòu),由公司總經(jīng)理、副總、總會計師和各部門負責(zé)人組成。1.公司總經(jīng)理為預(yù)算管理委員會主任,負責(zé)本公司的全面預(yù)算工作。2.公司總會計師為預(yù)算管理委員會副主任,在公司總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下主持全面預(yù)算工作。3.公司副總
5、對所主管的業(yè)務(wù)預(yù)算負責(zé),組織、指導(dǎo)相關(guān)職能部門開展全面預(yù)算工作。......4.公司各部門負責(zé)人在主管副總的領(lǐng)導(dǎo)下,對其負責(zé)的具體業(yè)務(wù)開展全面預(yù)算工作。第9條財務(wù)部1.公司財務(wù)部設(shè)立專門的預(yù)算管理崗位,負責(zé)處理分公司預(yù)算管理工作的日常事務(wù)。2.公司各職能部門要選定預(yù)算管理人員,具體負責(zé)本部門預(yù)算工作,按職責(zé)分工承擔(dān)預(yù)算管理責(zé)任。第10條分(子)公司預(yù)算管理機構(gòu)分(子)公司經(jīng)理是本企業(yè)預(yù)算管理的第一責(zé)任人。各分(子)公司要結(jié)合實際需要組建本單位的預(yù)算管理機構(gòu)和人員。第11條預(yù)算管理委員會議事規(guī)則預(yù)算管
6、理委員會會議由主任或主任指定的人員召集,每季度召開一次;若遇到特殊情況,經(jīng)半數(shù)以上的委員提議,可以召開臨時會議。第12條預(yù)算管理各級機構(gòu)的主要職責(zé)預(yù)算管理各級機構(gòu)的主要職責(zé)如下表所示。預(yù)算管理各級機構(gòu)的主要職責(zé)一覽表預(yù)算管理機構(gòu)主要職責(zé)預(yù)算管理委員會主任1.負責(zé)(或指定他人)召集并主持召開預(yù)算會議2.根據(jù)預(yù)算管理委員會會議的討論結(jié)果,做出最終決策3.負責(zé)(或指定他人)與公司各子(分)公司對接年度預(yù)算指標4.負責(zé)子(分)公司預(yù)算指標的批準、分解及下發(fā)工作5.負責(zé)審批所有預(yù)算外支出事項預(yù)算管理委員會副主
7、任負責(zé)協(xié)調(diào)預(yù)算管理的各項工作,監(jiān)督預(yù)算管理的全過程,包括預(yù)算的編制、審核、上報、審批、分解下達、執(zhí)行、控制、分析、評價和考核主管副總根據(jù)分管職責(zé),負責(zé)所主管業(yè)務(wù)預(yù)算管理的全面工作財務(wù)部1.制定預(yù)算管理制度或辦法,報預(yù)算管理委員會審批2.傳達預(yù)算的編制程序和方法,指導(dǎo)各部門及分(子)公司編制預(yù)算3.對各部門和分(子)公司編制的預(yù)算草案進行初步審查、協(xié)調(diào)和平衡,匯總后編制預(yù)算草案,提交預(yù)算管理委員會審批......4.在預(yù)算會議上,介紹預(yù)算的編制情況,提出對有關(guān)問題并接受他人質(zhì)詢,明確預(yù)算修改方向,跟蹤
8、預(yù)算修改并重新匯總5.向各分(子)公司統(tǒng)一下達經(jīng)預(yù)算管理委員會討論批準的預(yù)算方案6.在預(yù)算執(zhí)行過程中,監(jiān)督、控制各部門和各分(子)公司的預(yù)算執(zhí)行情況,定期編制、上報預(yù)算執(zhí)行情況報告和預(yù)算差異分析報告7.遇有特殊情況時,向預(yù)算管理委員會提出預(yù)算修正建議8.參與對預(yù)算完成情況及預(yù)算管理工作的考核各職能部門市場營銷部負責(zé)銷售收入、銷售費用的預(yù)算審批,以及招待費和出差人員差旅經(jīng)費等費用的預(yù)算編制工作采購部負責(zé)材料采購的預(yù)算管理,參與工程投資及生產(chǎn)設(shè)備采購的預(yù)算管理工作生產(chǎn)計劃