《支付法律結(jié)算》word版

《《支付法律結(jié)算》word版》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在應(yīng)用文檔-天天文庫(kù)。

1、第三節(jié)銀行結(jié)算賬戶十、異地銀行結(jié)算賬戶【例題21?多選題】單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為（）。A．基本存款賬戶B．個(gè)人結(jié)算賬戶C．專用存款賬戶D．一般存款賬戶【答案】ACD【例題22?多選題】下列賬戶在開(kāi)立時(shí)必須經(jīng)過(guò)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)的有（）。A．基本存款賬戶B．一般存款賬戶C．臨時(shí)存款賬戶D．個(gè)人結(jié)算賬戶【答案】AC十一、銀行結(jié)算賬戶的管理根據(jù)《賬戶管理辦法》和《賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定，銀行結(jié)算賬戶的管理包括以下內(nèi)容：（一）中國(guó)人民銀行的管理中國(guó)人民銀行是銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門，負(fù)責(zé)對(duì)銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立、使用、變更和撤銷進(jìn)行檢查監(jiān)督。其對(duì)銀行結(jié)算賬

2、戶的管理主要有以下內(nèi)容：1．負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立、使用、變更和撤銷，并實(shí)施監(jiān)控和管理。依法監(jiān)測(cè)和查處未經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)或未向中國(guó)人民銀行備案的銀行結(jié)算賬戶。2．負(fù)責(zé)基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶開(kāi)戶許可證的管理。任何單位及個(gè)人不得偽造、變?cè)旒八阶杂≈崎_(kāi)戶許可證?！局攸c(diǎn)提示】中國(guó)人民銀行只負(fù)責(zé)基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶開(kāi)戶許可證的管理。其他賬戶則由開(kāi)戶銀行管理。【例題23?多選題】（）賬戶的開(kāi)戶許可證由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)管理。A．基本存款賬戶B．臨時(shí)存款賬戶C．預(yù)算單位專用存款賬戶D．一般存款賬戶【答案】

3、ABC3．對(duì)存款人、銀行違反銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定的行為，中國(guó)人民銀行依法予以處罰。（二）(開(kāi)戶)銀行的管理開(kāi)戶銀行對(duì)銀行結(jié)算賬戶的管理主要有：1．負(fù)責(zé)所屬營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶開(kāi)立和使用的管理，監(jiān)督和檢查其執(zhí)行《賬戶管理辦理》的情況，糾正違規(guī)開(kāi)立和使用銀行結(jié)算賬戶的行為。2．明確專人負(fù)責(zé)銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立、使用和撤銷的審查和管理，負(fù)責(zé)對(duì)存款人開(kāi)戶申請(qǐng)資料的審查，并按照銀行賬戶管理的規(guī)定及時(shí)報(bào)送存款人開(kāi)銷戶信息資料，建立健全開(kāi)銷戶登記制度，建立銀行結(jié)算賬戶管理檔案，按會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理。銀行結(jié)算賬戶管理檔案的保管期限為銀行結(jié)算賬戶撤銷后10年?！局攸c(diǎn)提示】銀行

4、結(jié)算賬戶管理檔案的保管期限為銀行結(jié)算賬戶撤銷后10年?！纠}24?單選題】銀行結(jié)算賬戶管理檔案的保管期限為（）。A．銀行結(jié)算賬戶開(kāi)立后10年B．銀行結(jié)算賬戶撤銷后10年C．銀行結(jié)算賬戶開(kāi)立后5年D．銀行結(jié)算賬戶撤銷后5年【答案】B3．對(duì)已開(kāi)立的單位銀行結(jié)算賬戶實(shí)行年檢制度，檢查開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶的合規(guī)性，核實(shí)開(kāi)戶資料的真實(shí)性；對(duì)不符合賬戶管理規(guī)定開(kāi)立的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)予以撤銷。對(duì)經(jīng)核實(shí)的各類銀行結(jié)算賬戶的資料變動(dòng)情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种小?．對(duì)存款人使用銀行結(jié)算賬戶的情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)存款人的可疑支付應(yīng)按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的程序及時(shí)報(bào)告。

5、（三）存款人的管理1．存款人應(yīng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)留銀行簽章的管理。單位遺失預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專用章的，應(yīng)向開(kāi)戶銀行出具書面申請(qǐng)、開(kāi)戶許可證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照等相關(guān)證明文件；更換預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專用章時(shí)，應(yīng)向開(kāi)戶銀行出具書面申請(qǐng)、原預(yù)留簽章的式樣等相關(guān)證明文件；更換預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專用章但無(wú)法提供原預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專用章的，應(yīng)向開(kāi)戶銀行出具原印鑒卡片、開(kāi)戶許可證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本、司法部門的證明等相關(guān)證明文件；個(gè)人遺失或更換預(yù)留個(gè)人印章或更換簽字人時(shí)，應(yīng)向開(kāi)戶銀行出具經(jīng)簽名確認(rèn)的書面申請(qǐng)，以及原預(yù)留印章或簽字人的個(gè)人身份證件、銀行應(yīng)留存相應(yīng)的復(fù)印件，并憑以辦理預(yù)留銀行簽章的變更。2．存款

6、人應(yīng)加強(qiáng)對(duì)開(kāi)戶許可證的管理。存款人的開(kāi)戶許可證遺失或毀損時(shí)，存款人應(yīng)填寫“補(bǔ)（換）發(fā)開(kāi)戶許可證申請(qǐng)書”，并加蓋單位公章，比照有關(guān)開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶的規(guī)定，通過(guò)開(kāi)戶銀行向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种刑岢鲅a(bǔ)（換）發(fā)開(kāi)戶許可證的申請(qǐng)。申請(qǐng)換發(fā)開(kāi)戶許可證的，存款人應(yīng)繳回原開(kāi)戶許可證。3．存款人應(yīng)妥善保管其密碼。存款人在收到開(kāi)戶銀行轉(zhuǎn)交的初始密碼之后，應(yīng)到中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种谢蚧敬婵钯~戶開(kāi)戶銀行辦理密碼變更手續(xù)。存款人遺失密碼的，應(yīng)持其開(kāi)戶時(shí)需要出具的證明文件和基本存款賬戶開(kāi)戶許可證到中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种猩暾?qǐng)重置密碼。十二、違反銀行賬戶結(jié)算管理制度的罰則根據(jù)《賬戶管

7、理辦法》的規(guī)定，違反銀行結(jié)算賬戶管理制度的處罰包括以下內(nèi)容：（一）存款人違反銀行結(jié)算賬戶管理的處罰存款人違反銀行結(jié)算賬戶管理的處罰違法行為處罰規(guī)定開(kāi)立、撤銷過(guò)程中發(fā)生的違法行為（1）違反規(guī)定開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶（2）偽造、變?cè)熳C明文件欺騙銀行開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶（3）違反規(guī)定不及時(shí)撤銷銀行結(jié)算賬戶（1）對(duì)于非經(jīng)營(yíng)性的存款人，給予警告并處以1000元的罰款（2）對(duì)于經(jīng)營(yíng)性的存款人，給予警告并處以1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下的罰款（3）構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任使用銀行存款賬戶過(guò)程中的違法行為（1）違反規(guī)定將單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶（2）違反規(guī)定支取現(xiàn)金（

8、3）利用開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶逃廢銀行債務(wù)（4）出租、出借銀行結(jié)算賬戶（5）從基本存款