《支付結(jié)算法律制度》word版

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1、第二章支付結(jié)算法律制度第一節(jié)現(xiàn)金結(jié)算2.1.1現(xiàn)金結(jié)算的概念與特點概念：旨在商品交易、勞務(wù)提供等經(jīng)濟來往中，直接使用現(xiàn)金進行應(yīng)收應(yīng)付結(jié)算的一種行為。主要適用于單位與個人之間的款項收付，以及單位之間轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點金額一下的零星小額支付。特點：直接便利、不安全性、不以宏觀控制、費用較高。2.1.2現(xiàn)金結(jié)算的渠道（1）付款人直接將現(xiàn)金支付給收款人；（2）付款人委托銀行、非銀行金融機構(gòu)或者非金融機構(gòu)將現(xiàn)金支付給收款人。2.1.3現(xiàn)金結(jié)算的范圍（1）職工工資、津貼；（2）個人勞務(wù)報酬；（3）根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各類獎金；（4）各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人

2、的其他支出；（5）向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款；（6）隨身攜帶的差旅費；（7）結(jié)算起點以下的零星支出；（8）其他。除5、6外，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當以指標或者銀行本票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。2.1.4現(xiàn)金的使用限額一般按照單位3至5天的日常零星開支所確定。邊遠地區(qū)和交通不便地區(qū)開戶單位的庫存現(xiàn)金可按多于5天、但不得超過15天的日常零星開支的需要確定。需要增加或堅守庫存現(xiàn)金限額的，應(yīng)向開戶銀行提出申請，有開戶銀行核定。沒有在單位單獨開立賬戶的附屬單位也要實行現(xiàn)金管理，必須保留的現(xiàn)金，也要核定限額，其限額包括在開戶單位庫存限額之內(nèi)。商業(yè)和服

3、務(wù)業(yè)的找零備用現(xiàn)金也要根據(jù)營業(yè)額核定定額，但不包括在開戶單位的庫存現(xiàn)金額之內(nèi)。第一節(jié)支付結(jié)算概述2.2.1支付結(jié)算的概念支付結(jié)算是指單位、個人在社會經(jīng)濟活動中使用票據(jù)、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進行貨幣給付機器資金清算的行為。2.2.2支付結(jié)算的特征（1）支付結(jié)算必須通過中國人民銀行批準的金融機構(gòu)進行；（2）支付結(jié)算是一種要是行為；（3）支付結(jié)算的發(fā)生取決于委托人的意志；（4）支付結(jié)算實行統(tǒng)一管理和分級管理相結(jié)合的管理體制；（5）支付結(jié)算必須依法進行。2.2.3支付結(jié)算基本原則（1）恪守誠信，履約付款原則；（2）誰的錢進誰的賬，由誰支配原則；（3）銀行不墊款原則。2

4、.2.3支付結(jié)算的要求（1）基本要求：1）辦理支付結(jié)算必須使用中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定的鏢局和結(jié)算憑證；2）填寫支付結(jié)算必須按照統(tǒng)一的規(guī)定開立和使用賬戶；3）填寫票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當全面規(guī)范，做到字數(shù)正確，要素齊全，不錯不漏，字跡清楚，防止涂改；4）票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和記載事項必須真實，不得變造、偽造。（2）填寫要求：1）出票日期必須使用中文大寫；2）中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫，如果金額數(shù)字書寫使用繁體字，也應(yīng)受理。3）中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)表明“人民幣”字樣，數(shù)字緊接“人民幣”。4）金額；出票或簽發(fā)日期、收款人名稱不得更改；更改其他事項，原記載人可以更改，更改時應(yīng)由更改人在更

5、改處簽章證明。第一節(jié)銀行結(jié)算賬戶2.3.1銀行結(jié)算賬戶的概念是指存款人在經(jīng)辦銀行凱立德辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款帳戶。2.3.2基本存款帳戶是指存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。單位可開立。基本存款帳戶是存款人的主辦賬戶，存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)該通過該賬戶辦理。開戶要求：營業(yè)執(zhí)照正本；稅務(wù)登記證。程序：填制開戶申請書，提供規(guī)定的證件；送交該有存款人章印的印鑒卡片；經(jīng)中國人民銀行審核同意后憑開戶許可證開戶。2.3.3一般存款賬戶是指存款人因借款或者其他結(jié)算需要，在基本存款帳戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。主

6、要用于辦理借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其它結(jié)算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不可支取現(xiàn)金。開戶要求：基本存款賬戶規(guī)定的證明文件；基本存款帳戶開戶登記證；借款合同；其他有關(guān)證明。2.3.4專用存款賬戶是指存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而凱立德銀行存款帳戶。開戶要求：基本存款賬戶規(guī)定的證明文件；基本存款賬戶開戶登記證和其他相關(guān)證明文件。2.3.5臨時存款帳戶是指存款人因臨時需要并在規(guī)定時間期限內(nèi)凱立德銀行結(jié)算賬戶。開戶條件：相關(guān)批文2.3.6賬戶管理基本原則一個基本賬戶原則；自主選擇原則；守法合規(guī)原則；存款信息保密原則。2.3.7存款帳戶的開立存款人

7、開立銀行結(jié)算賬戶時，先填寫開戶申請數(shù)，提交相關(guān)文件。銀行應(yīng)對存款人的開戶申請書的填寫的事項和證明文件的真實性、完整性、合規(guī)性進行審查。銀行預存款人簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利與義務(wù)。銀行審查后符合開立賬戶條件的，應(yīng)辦理開戶手續(xù)，并履行向中國人民銀行當?shù)刂袀浒傅牧x務(wù)；需要核準的，應(yīng)及時報送當?shù)厝嗣胥y行核準。開戶申請書填寫的事項齊全，符合開立基本存款帳戶、臨時存款帳戶和預算單位專用賬戶條件的，銀行應(yīng)將存款人的開戶申請數(shù)、相關(guān)證明文件和銀行審核意見等開戶資料報