法務(wù)會計期末論文空殼公司斂財非法集資詐騙

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1、成績90附件2　　　2013～2014學(xué)年第二學(xué)期期末考試案例題目空殼公司斂財非法集資詐騙——潘學(xué)成　課程編碼02692選課班A01課程名稱法務(wù)會計任課教師榮莉?qū)W號0111739姓名曾艷子學(xué)院會計學(xué)院專業(yè)注會考試時間2014年6月4日附件3江西財經(jīng)大學(xué)2013～2014第二學(xué)期課程案例分析考試評分表課程名稱及代碼：法務(wù)會計02692提交時間：2014/6/4學(xué)生姓名曾艷子學(xué)號0111739成績90學(xué)院會計學(xué)院任課教師榮莉題目空殼公司斂財非法集資詐騙---潘學(xué)成項目評分點評分理由得分選題（10分）案例典型性本文立意較好，對潘學(xué)成非法集資案例分析的比較到位。8概念（15分）概

2、念剖析深度論文的論點準(zhǔn)確、有針對性12案例闡述（30分）閱讀范圍調(diào)研觀察資料運用分析推理論文的閱讀范圍比較廣泛，調(diào)研觀察敏銳，分析推理合乎邏輯。28啟示（15分）合理性創(chuàng)新性論文的結(jié)論合理，能反映論點、論據(jù)的正確；邏輯清晰，結(jié)論自然，能說明論文的有效和實用。但欠缺多方面、多角度說明；13寫作（30）表達規(guī)范論文結(jié)構(gòu)完整，表達規(guī)范，具有邏輯性，結(jié)構(gòu)性，原創(chuàng)性，可讀性。29注：教師提供選題者，選題項不予評分　　　　　　　　任課教師：目錄一、背景1二、案情12.1利用外國公司身份，侍機行騙22.2假借海外上市融資，騙取合作22.3印制空殼公司股票，公開銷售32.4承包經(jīng)營加大激

3、勵，瘋狂斂財32.5假冒公司股東簽名，繼續(xù)行騙3三、罪行剖析：集資詐騙罪和非法經(jīng)營罪43.1集資詐騙罪基本特征43.1.1犯罪客體43.1.2犯罪客觀方面43.2集資詐騙罪基本解釋43.3集資詐騙立案標(biāo)準(zhǔn)43.4集資詐騙罪的量刑標(biāo)準(zhǔn)53.5非法經(jīng)營罪的基本特征53.5.1犯罪客體53.5.2犯罪客觀方面53.5.3犯罪主體53.5.4犯罪主觀方面63.6非法經(jīng)營罪的基本解釋63.7非法經(jīng)營罪的立案標(biāo)準(zhǔn)63.8非法經(jīng)營罪量刑標(biāo)準(zhǔn)6四、犯罪手法與判決74.1犯罪手法74.2判決7五、啟示7參考資料9空殼公司斂財非法集資詐騙——潘學(xué)成一、背景　2004年4月，潘學(xué)成（臺灣省籍）

4、、韓楓通過他人以韓楓名義在美國加州設(shè)立了美國必得利財金集團公司，又以張?zhí)沂槭紫?，設(shè)立了上海代表處，并開始以西安現(xiàn)代新農(nóng)業(yè)股份公司將向海外上市為名，向不特定投資者非法出售股票。同年5月，潘學(xué)成、韓楓獲悉陜西唐宇藥業(yè)股份有限公司欲赴海外上市后，又與陜西唐宇簽訂協(xié)議書，約定由陜西唐宇在海外設(shè)立公司，設(shè)定2,000萬股權(quán)，由必得利公司以每股1元價格負責(zé)在境外募集資金。協(xié)議簽訂后，潘學(xué)成即指使韓楓通過他人以陜西唐宇負責(zé)人王群安等人名義在美國加州設(shè)立王氏國際控股公司并印制了王氏公司股票。其后，潘學(xué)成制作了虛假的“投資價值分析報告”、“戰(zhàn)略投資人說明書”等宣傳資料，虛構(gòu)了王氏公司

5、投資陜西唐宇1,400萬元的事實，夸大必得利公司、王氏公司和陜西唐宇的規(guī)模，編造了陜西唐宇海外上市模式等。潘學(xué)成、韓楓還指使被告人張?zhí)沂⒌热苏心紗T工，采用撥打電話等方式，向被害人散發(fā)上述虛假宣傳資料，將所謂“反向兼并、買殼上市”的操作方式灌輸給被害人，以投資獲利周期短、回報率高和承諾回購為誘餌，以每股0.6美元的價格騙取不特定被害人購買王氏公司股票。在銷售王氏股票過程中，還誘騙被害人支付一定的差價后將部分先前投資的新農(nóng)業(yè)股票轉(zhuǎn)換為王氏公司股票?！　∑浜?，通過各種方式設(shè)立投資咨詢公司等繼續(xù)對外銷售股票。至2005年2月案發(fā)，被告人潘學(xué)成、韓楓共騙得章某等數(shù)百名被害人購買王氏

6、公司股票，折合人民幣2,000余萬元二、案情被告人潘學(xué)成、韓楓，潘學(xué)成是持來往大陸通行證的臺灣居民，他在上海認識了黑龍江女子韓楓。潘學(xué)成在獲悉韓楓長期在上海從事推銷國內(nèi)“一級半市場”的股權(quán)轉(zhuǎn)讓工作，并擁有一定客戶群及推銷人員的情況下，起意與韓楓合作，利用國內(nèi)投資者對境外金融市場的不了解，通過銷售所謂“海外市場”股票實施詐騙。兩人一拍即合，希望在非法證劵交易上有所作為?！　?004年3月，潘學(xué)成、韓楓9通過美國必得利財金集團公司上海代表處，招攬張某某、宗某某、金某及孔某某等人，以西安某農(nóng)業(yè)股份公司海外上市為名，向投資者推銷美國現(xiàn)代新農(nóng)業(yè)公司股票?！　?004年5月至6月，潘

7、學(xué)成、韓楓謊稱可以幫助陜西某藥業(yè)公司通過“反向兼并、買殼上市”的操作方式赴美國上市融資，引誘該藥業(yè)公司股東王某某在美國設(shè)立“王氏國際控股公司”，并印制王氏公司股票1000張。2004年7月至10月，潘學(xué)成、韓楓注冊上海曄利投資咨詢有限公司和上海炯利投資管理有限公司，設(shè)立銷售點，采用撥打電話等方式，以每股0.6美元的價格對外出售王氏公司股票。此外，二人還誘騙部分投資人將原先購買的農(nóng)業(yè)公司股票轉(zhuǎn)為王氏公司股票。截至案發(fā)，共有252人購買了王氏公司股票430余萬股，涉案金額折合人民幣2000余萬元，其中大部分被潘學(xué)成、韓楓二人占有和