內(nèi)部審計(jì)及內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

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1、內(nèi)部審計(jì)及內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)間地點(diǎn)：5月16-17日上海6月07-08日深圳費(fèi)　　用：3600元/人（含授課費(fèi)、資料費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、午餐費(fèi)）課程對(duì)象：董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員;負(fù)責(zé)內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)部門的經(jīng)理、主管;總經(jīng)理、財(cái)務(wù)副總經(jīng)理以及其他高級(jí)經(jīng)營管理人員;財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主管、總帳會(huì)計(jì)、稅務(wù)會(huì)計(jì)等具體操作人士?！菊n程主辦】深圳市華晟企業(yè)管理咨詢有限公司【報(bào)名熱線】0755-86222415　移動(dòng)：13510936819　敖先生【在線QQ】476304896（課程咨詢）【報(bào)名流程】現(xiàn)在報(bào)

2、名優(yōu)惠！填寫并回執(zhí)報(bào)名表-->發(fā)出會(huì)務(wù)確認(rèn)函-->參加培訓(xùn)【課程備注】此課程每月循環(huán)開課，請登錄查詢最新安排（www.szhspx.com）課程背景：如何保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)？如何保證企業(yè)資產(chǎn)的安全？如何確保企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告以及相關(guān)信息的真實(shí)完整？如何提高企業(yè)經(jīng)營的效率和效果？如何促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略？如何評(píng)估與防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保證企業(yè)永續(xù)經(jīng)營？如何通過內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營異常并及時(shí)采取有效措施加以優(yōu)化？……為了實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)，企業(yè)必須建立有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)，有效的內(nèi)部控制體系已成為企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營與永續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。改革開

3、放以來中國諸多企業(yè)的興衰成敗也從某個(gè)側(cè)面揭示了內(nèi)部控制的必要性，通過構(gòu)建與實(shí)施內(nèi)部控制，旨在幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)從“偶然成功”向“必然成功”的華麗轉(zhuǎn)變，打造百年企業(yè)。培訓(xùn)收益：通過系統(tǒng)學(xué)習(xí)使學(xué)員了解內(nèi)部控制制度的框架，從而在實(shí)際工作中合理運(yùn)用，有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)運(yùn)營的安全性與效益性，同時(shí)深刻理解內(nèi)部審計(jì)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系，具體可以概括為以下幾點(diǎn)：一、通過生動(dòng)的案例分析幫助學(xué)員建立對(duì)內(nèi)部控制體系完整而系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)二、掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn)三、掌握內(nèi)部審計(jì)的具體實(shí)施程

4、序以及關(guān)鍵操作要點(diǎn)四、掌握財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，并有效采取措施控制與防范風(fēng)險(xiǎn)五、深刻理解內(nèi)部審計(jì)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系，打造系統(tǒng)“防火墻”課程大綱：內(nèi)部審計(jì)篇一、審計(jì)相關(guān)理念（一）內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展歷程1）國際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)關(guān)于內(nèi)部審計(jì)的定義變遷及其概念重點(diǎn)2）中國審計(jì)協(xié)會(huì)關(guān)于內(nèi)部審計(jì)的定義（二）當(dāng)前內(nèi)部審計(jì)的先進(jìn)理念與發(fā)展趨勢1）內(nèi)部審計(jì)的先進(jìn)理念①在審計(jì)內(nèi)容上，強(qiáng)調(diào)以管理審計(jì)為重點(diǎn)②在審計(jì)策略上，采取參與、合作的方式③注重將審計(jì)結(jié)果的傳遞作為向管理當(dāng)局提供服務(wù)和幫助的良好機(jī)會(huì)2）內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展趨勢①從回顧歷

5、史到著眼未來②從強(qiáng)調(diào)控制到關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)6③從強(qiáng)調(diào)獨(dú)立到注重價(jià)值④從會(huì)計(jì)、審計(jì)知識(shí)到復(fù)合知識(shí)結(jié)構(gòu)⑤從經(jīng)營審計(jì)到戰(zhàn)略審計(jì)⑥從強(qiáng)迫接受到自愿進(jìn)行（三）設(shè)置內(nèi)部審計(jì)部門的原因及其審計(jì)環(huán)境的優(yōu)化1）設(shè)置內(nèi)部審計(jì)部門的原因2）審計(jì)環(huán)境的優(yōu)化二、從審計(jì)流程的角度探討審計(jì)實(shí)務(wù)問題（一）審計(jì)計(jì)劃階段1）了解被審計(jì)單位2）確定審計(jì)范圍以及審計(jì)重點(diǎn)3）確定重要性水平，評(píng)估審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)4）擬訂項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃與審計(jì)方案（二）審計(jì)實(shí)施階段1）符合性測試2）實(shí)質(zhì)性測試（三）審計(jì)報(bào)告階段1）審計(jì)結(jié)果匯總與試算平衡2）審計(jì)結(jié)果的溝通3）審計(jì)報(bào)告的結(jié)構(gòu)與撰寫技

6、巧三、主要審計(jì)實(shí)務(wù)問題探討（一）分析性復(fù)核1）分析性復(fù)核的概念2）分析性復(fù)核在審計(jì)不同階段的運(yùn)用3）運(yùn)用分析性復(fù)核時(shí)的注意事項(xiàng)（二）審計(jì)抽樣1）經(jīng)驗(yàn)抽樣的實(shí)施步驟與要點(diǎn)2）隨機(jī)抽樣的實(shí)施步驟與要點(diǎn)（三）幾種特殊類型審計(jì)的實(shí)施1）遵循性審計(jì)2）經(jīng)濟(jì)性審計(jì)3）效果性審計(jì)4）效率性審計(jì)內(nèi)部控制篇一、內(nèi)部控制概論（一）內(nèi)部控制的概念1）內(nèi)部控制的概念2）內(nèi)部控制的要素（二）內(nèi)部控制的分類1）按控制內(nèi)容分類2）按控制地位分類3）按控制功能分類4）按控制時(shí)序分類（三）內(nèi)部控制的原則1）全面性原則2）重要性原則63）制衡性原則4

7、）適應(yīng)性原則5）成本效益原則二、內(nèi)部控制規(guī)范體系（一）內(nèi)部控制規(guī)范體系的組成及其架構(gòu)1）基本規(guī)范2）評(píng)價(jià)指引3）審計(jì)指引4）應(yīng)用指引（二）內(nèi)部控制基本規(guī)范1）控制環(huán)境①公司治理：董事長與董事的關(guān)系，董事長與總經(jīng)理的關(guān)系②公司的組織架構(gòu):組織架構(gòu)究竟是因還是果③人力資源管理：強(qiáng)制休假與崗位輪換制度、員工行為的限制性規(guī)定④管理哲學(xué)與企業(yè)文化：諸葛亮揮淚斬馬謖的啟示與曹操割發(fā)代首的原因2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估①內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素與外部風(fēng)險(xiǎn)因素②四大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略③固有風(fēng)險(xiǎn)可能性評(píng)級(jí)④風(fēng)險(xiǎn)影響程度評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)⑤固有風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)矩陣⑥風(fēng)險(xiǎn)清單的編制3）

8、控制活動(dòng)①不相容職務(wù)分離控制②授權(quán)審批控制③會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制④財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制⑤預(yù)算控制⑥運(yùn)營分析控制⑦績效考評(píng)控制⑧建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制4）信息與溝通①信息的重要性：主要管理資源，80%的管理問題與溝通不良有關(guān)②反舞弊工作的重要性及其工作的有效開展5）內(nèi)部監(jiān)督：某企業(yè)監(jiān)督體系介紹（二）內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)1）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)對(duì)象與評(píng)價(jià)內(nèi)容2）內(nèi)部控