[工作計劃]關于企業(yè)年金集合計劃試點

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1、關于企業(yè)年金集合計劃試點有關問題的通知人社部發(fā)【2011】58號各省、自治區(qū)、直轄市人力資源保障廳（局），新疆生產(chǎn)建設兵團勞動保障局、各計劃單列市人力資源社會保障（勞動保障）局，各企業(yè)年金基金管理機構(gòu)：為促進企業(yè)年金市場健康發(fā)展，規(guī)范企業(yè)年金集合計劃的設立、運行和監(jiān)督，保護委托人、受益人以及各企業(yè)年金基金管理機構(gòu)的合法權益，根據(jù)《企業(yè)年金基金管理辦法》（人力資源社會保障部令第11號），現(xiàn)就企業(yè)年金集合計劃試點問題通知如下：一、計劃設立、變更和終止（一）企業(yè)年金集合計劃是指由具有“企業(yè)年金基金法人受托

2、機構(gòu)”資格的受托人設立的、將多個委托人交付的企業(yè)年金基金，集中進行受托管理的企業(yè)年金計劃。（二）受托人申遭送立企業(yè)年金集合計劃，應當報送人力資源社會保障部備案。備案時應當提供下列材料，。一式4份。1．《關于設立XX公司XX企業(yè)年金集合計劃的請示》；2，《受托管理合同》、受托人分別與賬戶管理人、托管人、投資管理人簽訂的《賬戶管理合同》、《托管合同》、《投資管理合同》。在一個集合計劃中，受托人兼任賬戶管理人或者投資管理人的，《賬戶管理合同》、《投資管理合同》內(nèi)容可以作為《受托管理合同》的附件；3．企業(yè)年

3、金集合計劃投資組合說明書；4，企業(yè)年金基金管理機構(gòu)資格證書復印件；5．其他需要提供的材料。（三）人力資源社會保障部依照《企業(yè)年金基金管理辦法》的規(guī)定，在收到符合規(guī)定的企業(yè)年金集合計劃備案材料之日起60日內(nèi)，向受托人出具企業(yè)年金集合計劃確認函，給予企業(yè)年金集合計劃登記號。（四）企業(yè)年金集合計劃登記號編制方法為：99+JH+4位數(shù)年份+4位序列號。其中，序列號采用連續(xù)編排方法。受托財產(chǎn)“托管賬戶名稱為“托管人XX公司XX集合計劃受托財產(chǎn)”，投資資產(chǎn)托管賬戶名稱為“托管人XX公司XX集合計劃投資資產(chǎn)”。其

4、中，“XX公司”為設立集合計劃的受托人的簡稱，叫“XX集合計劃”為集合計劃的名稱?！癤X公司XX集合計劃”名稱應當與集合計劃確認函中的名稱一致。（五）發(fā)生下列情形之一的，企業(yè)年金集合計劃變更：1．企業(yè)年金集合計劃名稱變更；2．賬戶管理人、托管人或者投資管理人變更；3，企業(yè)年金集合計劃管理費率變更；4．投資組合數(shù)量增減；5．合同其他主要內(nèi)容調(diào)整。（六）受托人對企業(yè)年金集合計劃進行變更，應當按照本通知第一項第二條的規(guī)定，重新履行備案手續(xù)。受托人應當自企業(yè)年金集合計劃變更生效之日起15日內(nèi)以書面或者公告等

5、方式通知參加該計劃的各個委托人。企業(yè)年金集合計劃變更，原計劃登記號不變。（七）發(fā)生下列情形之一的，企業(yè)年金集合計劃終止：1．企業(yè)年金集合計劃基金財產(chǎn)連續(xù)6個月低于5000萬元人民幣的；2．加入企業(yè)年金集合計劃的委托人全部退出的；3．受托人與企業(yè)年金集合計劃其他各管理機構(gòu)協(xié)商一致決定終止的；4．人力資源社會保障部按照規(guī)定決定撤銷的。集合計劃自人力資源社會保障部出具的同意或者者決定終止函生效之日起終止。（八）企業(yè)年金集合計劃終止的，受托人應當組織清算業(yè)年金集合計劃基金財產(chǎn)進行清算。清算費用從企業(yè)年金集合

6、計劃基金財產(chǎn)中扣除。清算組由企業(yè)代表、職工代表、受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人以及由受托人聘請會計師事務所、律師事務所等組成。清算組應當白清算工作完成后3個月內(nèi)，向人力資源和社會保障行政部門、受益人提交經(jīng)會計師事務所審計以及律師事務所出具法律意見書的清算報告。企業(yè)年金集合計劃終止時基金財產(chǎn)為零的，受托人無需組織清算。（九）企業(yè)年金集合計劃終止且清算工作完成后，委托人應當及時選擇加入其他集合計劃或者建立單一計劃。受托人與其他各管理機構(gòu)應當繼續(xù)履行各項管理職責，妥善完成企業(yè)年金集合計劃基金財產(chǎn)移

7、交的相關工作。（十）企業(yè)年金集合計劃按照公平對待、控制數(shù)量的原則，各法人受托機構(gòu)都有機會參與試點。在試點的基礎上，逐步積累經(jīng)驗，根據(jù)市場需求和運作合規(guī)情況，適當增加集合計劃的數(shù)量。二、管理運行（一）企業(yè)年金集合計劃可以按照投資組合為單位進行估值，也可以按照整個計劃進行估值。按照整個計劃估值的，受托人須，在受托管理合同中說明將企業(yè)年金繳費分配到具體投資組合的原則和辦法。賬戶管理應當采用份額計量方式進行賬戶管理，根據(jù)企業(yè)年金基金單位凈值，按周或者按日足額記入企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個人賬戶。（二）企業(yè)年金

8、集合計劃以投資組合為單位估值的，受托人應當根據(jù)合同約定，為委托人提供選擇、轉(zhuǎn)換投資組合的權利。委托人每年度轉(zhuǎn)換投資組合的次數(shù)不應超過兩次。（三）企業(yè)年金集合計劃各管理機構(gòu)應當嚴格執(zhí)行管理費收取標準，禁止陰陽合同、折扣、折讓或費用返還等違規(guī)行為。（四）企業(yè)年金集合計劃投資管理費不提取風險準備金。（五）企業(yè)年金集合計劃的其他相關費用，包括證券交易費用、資金劃撥費用、待遇支付費用以及證券賬戶、資金賬戶、銀行賬戶的開戶及變更費用等，從企業(yè)年金集合計劃基金財產(chǎn)中扣除。（六）企業(yè)