實物資產(chǎn)盤點小結(jié)

《實物資產(chǎn)盤點小結(jié)》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在教育資源-天天文庫。

1、.立信會計師事務(wù)所管理有限公司所屬會計師事務(wù)所：有限公司存貨實地監(jiān)盤小結(jié)索引被審計單位：一、存貨結(jié)算日期：盤點日期：二、存貨存放情況檢查提示：若被審計單位的倉庫有多個的，請分別說明：1．倉庫名稱：倉庫地址：2．倉庫負責(zé)人：倉庫記賬員：倉庫保管員：3．倉庫保管的存貨類別：4．倉庫庫位是否具有區(qū)分標(biāo)識：庫位：存貨明細類別：庫位：存貨明細類別：5．存貨編號方法：編號是否清晰、完整：6．存貨是否按規(guī)格、型號堆放整齊：三、參與盤點人員：會計師事務(wù)所實施監(jiān)盤人員：被審計單位盤點人員：（部門）姓名：（部門）姓名：（部門）姓名：四、實際盤點前的檢查程序：1．索取《期末盤點計劃》：是否獲?。核?/p>

2、引：2．索取〈存貨收發(fā)存月報表〉：是否獲?。核饕?..3．索取盤點前倉庫收、發(fā)料最后一張單證：是否獲?。核饕?．核對倉庫收發(fā)存報表結(jié)存數(shù)量與倉庫明細賬結(jié)存數(shù)量是否相符：5．核對倉庫明細賬結(jié)存數(shù)量與存貨卡結(jié)存數(shù)量是否相符：6．發(fā)票未開，客戶已提存貨是否單獨記錄：發(fā)票已開，客戶未提存貨是否單獨記錄：7．貨到票未到的存貨是否已暫估入賬：8．存放外單位的存貨，是否已獲受托單位的書面確認：9．最近一次盤點的日期：10．最近一次對計量用具的校驗日期：，校驗部門：11．外單位存放的存貨是否分別堆放：12．代外單位存放的存貨是否分別堆放：13．代外單位銷售的存貨是否分別堆放：14．其他非

3、本公司的存貨是否分別堆放：15．廢品、不合格品是否分開堆放：五、實際盤點時間：實際盤點時間：開始時間：結(jié)束時間：六、企業(yè)實際盤點情況說明（一）企業(yè)實際盤點人員分工情況1．盤點人員共分組，其中：2．第一組：負責(zé)監(jiān)盤存貨類別：點數(shù)并報出型號、規(guī)格，記錄第二組：負責(zé)監(jiān)盤存貨類別：點數(shù)并報出型號、規(guī)格，記錄（三）存貨是否停止流動：（四）監(jiān)盤中特殊情況說明：上述人員在盤點過程中，除外，自始至終未離開現(xiàn)場是（）否（）。七、特殊類型存貨數(shù)量的確定方法1、資產(chǎn)類型：（提示：如生物資產(chǎn)、氣體、煤炭、油料等）2、數(shù)量計算方法與公式：...八、審計人員復(fù)盤記錄：（提示：應(yīng)按照審計準(zhǔn)則規(guī)定確定復(fù)盤的

4、樣本）（一）抽盤樣本確定方法：1．從會計明細賬內(nèi)抽取樣本的方法：2．從存貨實物中抽取樣本的方法（二）審計人員實施監(jiān)盤情況底稿索引1．復(fù)盤人員與復(fù)盤存貨類型：（提示：按實際分工情況分別說明）審計人員：負責(zé)復(fù)盤的存貨類別：審計人員：負責(zé)復(fù)盤的存貨類別：2．復(fù)盤統(tǒng)計：存貨品種、型號共有種，實施復(fù)盤共：種，占%存貨賬面余額：元，實施復(fù)盤：元，占%3．計算復(fù)盤正確率；復(fù)盤種，其中復(fù)盤正確的共種，占%復(fù)盤金額元，其中復(fù)盤正確的共元，占%4．確定屬于殘次、毀損、滯銷積壓的存貨金額及其對當(dāng)年損益的影響屬于殘次、毀損、滯銷積壓的存貨金額合計：元其中：原材料：元，在產(chǎn)品：元產(chǎn)成品：元，其他（請說

5、明具體情況）元九、盤點結(jié)束后的工作記錄1．對盤點工作的評價：倉庫管理人員對存貨保管業(yè)務(wù)的熟悉程度：倉庫管理人員對盤點工作與復(fù)盤工作的負責(zé)態(tài)度：對審計人員索取的資料配合程度：2．索取由倉庫人員編制的〈盤點差異說明〉，并請其加蓋公章：3．請被審計單位的人員在〈存貨復(fù)盤抽查情況表索引：〉上簽字：監(jiān)盤人員簽字：復(fù)核人員簽字：...立信會計師事務(wù)所管理有限公司所屬會計師事務(wù)所：固定資產(chǎn)監(jiān)盤（盤點）小結(jié)索引：被審計單位：一、資產(chǎn)負債表日：二、資產(chǎn)存放情況：提示：房屋建筑物地點請核對房產(chǎn)證記載的地點，有多處房產(chǎn)的，請逐一說明1．房屋建筑物地點：房產(chǎn)證編號：2．主要設(shè)備安裝地點：三、了解資產(chǎn)

6、管理情況1．資產(chǎn)管理部門：，管理人員：2．資產(chǎn)是否具有管理標(biāo)識：3．資產(chǎn)是否具有定期保養(yǎng)制度：其中：大修理周期時間：4．資產(chǎn)明細賬（卡）是否完整，各項記錄是否完整三、參與盤點人員：1．被審計單位的人員：（部門）姓名：（部門）姓名：（部門）姓名：2．審計人員：四、實際盤點前的檢查程序：1．資產(chǎn)現(xiàn)場觀察說明：2．盤點前檢查程序：（1）資產(chǎn)明細賬（卡）是否獲?。核饕海?）固定資產(chǎn)管理制度是否獲取：索引：（3）固定資產(chǎn)維修制度是否獲?。核饕海?）獲取或編制資產(chǎn)位置簡圖：索引：...五、實際盤點時間：實際監(jiān)盤（盤點）日：，開始時間：，結(jié)束時間：六、企業(yè)實際盤點情況說明（一）企業(yè)實際

7、盤點人員部門姓名：崗位：部門姓名：崗位：盤點人員共分組，其中：第一組：點數(shù)并報出型號、規(guī)格，記錄第二組：點數(shù)并報出型號、規(guī)格，記錄（二）特殊情況說明：七、審計人員復(fù)盤記錄：（一）抽盤樣本確定方法1．從會計明細賬中抽取的方法2．從實物資產(chǎn)中抽取樣本的方法（二）盤點方法：1．盤點人員共分組，其中：2．第一組：負責(zé)監(jiān)盤的固定資產(chǎn)類別：點數(shù)并報出型號、規(guī)格，記錄第二組：負責(zé)監(jiān)盤的固定資產(chǎn)類別：點數(shù)并報出型號、規(guī)格，記錄3.固定資產(chǎn)是否停止流動4．監(jiān)盤中特殊情況說明：上述人員在盤點過程中，除外，自始至終未離開現(xiàn)場