地方國庫動態(tài)制度監(jiān)管辦法

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1、地方國庫動態(tài)制度監(jiān)管辦法第一章總則第一條為進(jìn)一步加強(qiáng)省級財政資金管理，建立健全預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控機(jī)制，提高財政資金的安全性、規(guī)范性、有效性，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國預(yù)算法實(shí)施條例》、《財政部關(guān)于加快建立地方預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控機(jī)制的指導(dǎo)意見》和《省財政國庫管理制度改革方案》等有關(guān)法律、法規(guī)和制度規(guī)定，制定本辦法。第二條本辦法所稱動態(tài)監(jiān)控是指依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和制度，以計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)為主要手段，對國庫集中支付情況進(jìn)行動態(tài)趨勢分析，對各環(huán)節(jié)反映出的支付信息進(jìn)行判斷、核實(shí)、處理，并及時糾正違規(guī)支付行為所進(jìn)行的監(jiān)管工作。第三條動態(tài)監(jiān)控的對象是省級國庫集中

2、支付單位和代理省級國庫集中支付業(yè)務(wù)的代理銀行。第四條動態(tài)監(jiān)控資金范圍是納入國庫集中支付的所有財政性資金。第二章監(jiān)控職責(zé)第五條省級財政部門（以下簡稱財政部門）、省級預(yù)算單位（以下簡稱預(yù)算單位）和省級國庫集中支付代理銀行（以下簡稱代理銀行）應(yīng)按照各自職責(zé)分工開展動態(tài)監(jiān)控，充分發(fā)揮動態(tài)監(jiān)控的威懾、警示、糾偏、規(guī)范作用。第六條財政部門的主要職責(zé)：（一）研究制定國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控有關(guān)管理制度；第6頁共6頁（二）負(fù)責(zé)設(shè)定動態(tài)監(jiān)控的基本要素和預(yù)警規(guī)則，建設(shè)、維護(hù)省級財政國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)；（三）負(fù)責(zé)省級國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控管理，監(jiān)控預(yù)算單位和代理銀行的財政資金支付及清算情

3、況，對有關(guān)疑點(diǎn)或違規(guī)問題進(jìn)行核查，提出處理意見或建議；（四）建立國庫集中支付監(jiān)控信息報告和情況通報制度，向預(yù)算管理部門及預(yù)算單位通報相關(guān)動態(tài)監(jiān)控情況；（五）受理預(yù)算單位、代理銀行和收付款人的投訴。第七條預(yù)算單位的主要職責(zé)：（一）按預(yù)算和相關(guān)規(guī)定要求使用財政資金，并做好相應(yīng)的財務(wù)管理和會計核算工作；（二）完整、準(zhǔn)確填制支付指令或支付申請，保證原始憑證真實(shí)、合法；（三）積極配合財政部門的核查工作，及時、完整地提供有關(guān)資料；（四）對財政部門通過監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的問題，及時進(jìn)行整改，并按要求將整改結(jié)果反饋財政部門；（五）一級預(yù)算單位負(fù)有對本系統(tǒng)所屬單位國庫集中支付資金的監(jiān)督管理職責(zé)

4、，并與財政部門建立互動監(jiān)管機(jī)制。第八條代理銀行的主要職責(zé)：（一）認(rèn)真履行與財政部門簽訂的代理服務(wù)協(xié)議；第6頁共6頁（二）按照財政部門的支付指令，或在財政授權(quán)支付額度內(nèi)按照預(yù)算單位的支付指令，及時﹑規(guī)范﹑準(zhǔn)確地支付資金并清算；（三）按財政部門需求及時﹑準(zhǔn)確將支付信息傳輸至省級財政國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)；（四）根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)及相關(guān)制度規(guī)定，對國庫集中支付憑證進(jìn)行審查，對存在違規(guī)情況的支付憑證予以拒付，并將相關(guān)情況通報財政部門和預(yù)算單位；（五）積極履行各項服務(wù)職能，規(guī)范﹑高效地為財政部門和各預(yù)算單位提供代理服務(wù)，主動配合開展有關(guān)監(jiān)督﹑核查和整改工作。第三章監(jiān)控內(nèi)容第

5、九條動態(tài)監(jiān)控的基本要素包括預(yù)算指標(biāo)、用款計劃、付款人名稱、支付時間、金額、銀行賬戶、內(nèi)容、用途、資金類型、結(jié)算方式、支付方式、資金性質(zhì)、文件號、科目名稱、功能科目、票據(jù)、依據(jù)等支付活動相關(guān)信息。第十條動態(tài)監(jiān)控的主要內(nèi)容：（一）銀行賬戶管理使用情況。預(yù)算單位開設(shè)、變更、使用銀行賬戶是否符合銀行賬戶管理相關(guān)規(guī)定。（二）國庫集中支付情況。1.資金使用是否符合預(yù)算規(guī)定用途;2.采購商品或服務(wù)是否符合政府采購管理有關(guān)規(guī)定；3.財務(wù)處理是否符合財務(wù)管理、會計核算等規(guī)定；第6頁共6頁4.公務(wù)支出是否符合公務(wù)卡結(jié)算制度相關(guān)規(guī)定；5.提取現(xiàn)金是否符合《現(xiàn)金管理條例》等有關(guān)規(guī)定；6.發(fā)

6、放津補(bǔ)貼是否符合規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)；7.各種支付憑證是否完整、準(zhǔn)確；8.預(yù)算資金是否在國庫單一賬戶體系中運(yùn)行，是否存在將資金劃轉(zhuǎn)到本單位或下屬單位實(shí)有資金賬戶使用的情況。（三）代理銀行代理國庫集中支付情況。1.是否嚴(yán)格按照代理協(xié)議辦理資金支付業(yè)務(wù)；2.是否按規(guī)定及時足額支付財政資金；3.是否按規(guī)定辦理資金結(jié)算；4.是否按規(guī)定及時報送財政資金支付信息；5.是否存在對賬不及時、信息不清楚、資金存在安全隱患等問題。（四）其他根據(jù)國庫集中支付工作實(shí)際需要監(jiān)控的內(nèi)容。第四章監(jiān)控方式第十一條動態(tài)監(jiān)控主要以計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)為手段，采取系統(tǒng)預(yù)警和綜合核查相結(jié)合的管理方式，對國庫集中

7、支付行為進(jìn)行事前監(jiān)督、事中監(jiān)控和事后跟蹤檢查。第十二條系統(tǒng)預(yù)警指財政部門在動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)中設(shè)置預(yù)警規(guī)則，對國庫集中支付系統(tǒng)的每一筆支付業(yè)務(wù)進(jìn)行篩查﹑甄別和判斷，監(jiān)控每一筆資金支付的詳細(xì)記錄，發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)或違規(guī)問題及時報警。第6頁共6頁第十三條綜合核查指財政部門單獨(dú)或會同其他相關(guān)部門對動態(tài)監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn)或違規(guī)問題，進(jìn)行核實(shí)、糾偏的活動過程，主要有電話核查、調(diào)閱資料等方式。（一）電話核查：財政部門對國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn)問題，通過電話向預(yù)算單位、代理銀行和收款單位等了解相關(guān)情況，核實(shí)具體問題，對疑點(diǎn)問題進(jìn)行判斷，重大問題及時報告。（二）調(diào)閱資料：經(jīng)電話核查仍不