【5A版】融資租賃項目流程.pptx

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1、融資租賃項目操作流程12CONTENT融資租賃簡介及承租人的工作流程融資租賃公司的工作流程融資租賃概念簡介及承租人的工作流程14融資租賃又稱為設(shè)備租賃，是指實質(zhì)上轉(zhuǎn)移資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部或絕大部分風險和報酬的租賃。資產(chǎn)的所有權(quán)最終可以轉(zhuǎn)移，也可以不轉(zhuǎn)移。定義：由第三方當事人參與，承租人選定租賃標的物和供應(yīng)商，出租人出資購買并出租給承租人使用，承租人支付租金的租賃交易。要點：三方當事人：出租人、承租人、出賣人兩個合同：買賣合同、租賃合同兩出：出租人出資購買并出租兩負：承租人負責使用，負責支付租金融資租賃的概念及要點5融資租賃項目關(guān)系結(jié)構(gòu)圖項目公司（承租人）設(shè)備供應(yīng)商租賃公司（出租人）①②③④⑤

2、③⑥①選定設(shè)備型號及廠家②簽訂租賃合同③簽訂供貨合同④交貨、驗收⑤售后服務(wù)⑥支付租金6是指出租人根據(jù)承租人的選擇向設(shè)備供應(yīng)商購買設(shè)備，并將其出租給承租人使用，并將其出租給承租人使用。租賃期滿，設(shè)備所有權(quán)歸承租人所有。1.直接租賃指出租人接受委托人的資金或租賃標的物，根據(jù)委托人的書面委托，向委托人指定的承租人辦理融資租賃業(yè)務(wù)。在租賃期間，租賃標的物的所有權(quán)歸委托人，出租人只收取手續(xù)費，不承擔風險。6.委托租賃一般是租賃發(fā)起人出資20%，銀行或其他資金方出資80%，共同作為出租人購置租賃物提供給承租人使用。該模式經(jīng)常適用于租賃物金額較大的飛機、輪船等領(lǐng)域。.5.杠桿租賃是指租賃物所有人將自有的租

3、賃財產(chǎn)出售給出租人，再從該出租人處租回其所售財產(chǎn)，向出租人支付租金的租賃模式。多見于地下管網(wǎng)、供熱管網(wǎng)等管線。2.售后回租融資租賃的功能之一是幫助承租人擴大產(chǎn)品銷售，稱其為廠商租賃。當前我國工程機械領(lǐng)域40%以上的銷售采取該種模式。3.廠商租賃出租人根據(jù)承租人的要求，先以承租人的身份從出租人租進標的物，然后再以出租人的身份轉(zhuǎn)租給承租人的一種融資租賃模式。4.轉(zhuǎn)租賃融資租賃的業(yè)務(wù)模式7融資租賃項目的要素表租賃標的物平面及立體停車設(shè)備租賃方式直接租賃首付款5%，作為首付租金由企業(yè)支付給出租人保證金租賃本金的5%，有承租人支付給出租人，正常履約期末退還承租人租賃期5年租金計算的參考利率5年期以上貸

4、款基準利率上浮20%-30%，即xx%服務(wù)費租賃本金0.5%，租賃期開始后每年收取一次，5年共2.5%還租方式承租人每年復習一次，計算方法參考銀行貸款計息方式，租金計算方法參考等額本息法余值余值按IRR折現(xiàn)，現(xiàn)值為租賃本金的15%，租賃結(jié)束時一次性收回本息擔保由項目公司以建設(shè)項目設(shè)立抵押擔保關(guān)鍵要素：1.首付款2.保證金3.租期4.服務(wù)費5.還租方式6.余值7.核心要素:IRR8融資租賃項目的方案確認表融資內(nèi)容額度比率備注說明項目金額–100%設(shè)備含增值稅購買金額首付款項–5%首付供應(yīng)商金額融資金額–75%項目承做金額履約保證金–10%租賃期末退還，可申請從撥付款中扣除不占用公司流動資金租賃

5、年數(shù)5年每期租金（第1年)–每年支付最近金額，第一期租金在撥款前匯入租賃公司每期租金（第2年)–每年支付最近金額，第一期租金在撥款前匯入租賃公司每期租金（第3年)–每年支付最近金額，第一期租金在撥款前匯入租賃公司每期租金（第4年)–每年支付最近金額，第一期租金在撥款前匯入租賃公司每期租金（第5年)每年支付最近金額，第一期租金在撥款前匯入租賃公司總租金年平息手續(xù)費–2.50%累計可抵扣稅額–實際綜合成本–綜合年利率–所有權(quán)轉(zhuǎn)讓費–簽約后7個工作日匯入租賃公司設(shè)備保險費常規(guī)財產(chǎn)一切險項目公正費申請免除圖中表格為模版，具體以融資租賃合同中方案確認書為準。9初選租賃公司確定融資租賃要素，提交租賃申請

6、書簽訂購貨協(xié)議選擇設(shè)備簽訂租賃合同承租人支付租金1.融資租賃公司初選在企業(yè)決定采用融資租賃方式時，首先應(yīng)了解市場上租賃公司的經(jīng)營范圍、業(yè)務(wù)能力以及資信情況，取得租賃公司的融資條件和租賃費等資料，并加以比較，初步選定租賃公司。2.確定融資租賃方案要素企業(yè)選定租賃公司后，可向其提出申請，承租人填寫《租賃申請書》，說明對所需設(shè)備的具體要求。租賃公司一般要求承租人提供可行性研究報告及相關(guān)部門的批復、租賃公司認可的擔保函。同時，租賃公司為了估算出租的風險程度和判斷承租人償還租金的能力，還要求承租人提供本企業(yè)的項目資料、工商底檔及財務(wù)報表等文件。必要時還會通過資信機構(gòu)對承租人的資信和信用進一步調(diào)查。融資

7、租賃項目承租人的工作流程3.選擇設(shè)備選擇設(shè)備的方法有：由企業(yè)委托租賃公司選擇設(shè)備，確定價格；由企業(yè)先同設(shè)備供應(yīng)商簽訂購買合同，然后將合同轉(zhuǎn)給租賃公司，由租賃公司付款；經(jīng)租賃公司指定，由企業(yè)代其訂購設(shè)備，代其付款，并由租賃公司償付貸款；由租賃公司和承租企業(yè)協(xié)商洽購設(shè)備。4.簽訂購貨協(xié)議購貨合同應(yīng)由承租人、出租人和供應(yīng)商三者參加簽訂。委托租賃的情況下，由租賃公司向制造廠商訂購，并簽訂定貨合同，同時由承租人副簽。5