2011年cfp答案丘丘3509丘490丘81-2

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1、2011年CFP綜合分組報(bào)告案例-四大案例理財(cái)規(guī)劃報(bào)告書解析答案全集一、單身工程師理財(cái)計(jì)劃1．家庭成員背景資料：（收入均為稅前）程輝，27歲，碩士學(xué)歷，3年前畢業(yè)后即在北京市某高科技公司擔(dān)任IT工程師至今。目前月薪5,000元，每年有10,000元左右的年終獎(jiǎng)金，企業(yè)提供五險(xiǎn)一金，其中住房公積金提撥率為12%，收入成長率估計(jì)為8%。由于離鄉(xiāng)工作，目前居住于公司免費(fèi)提供的單身宿舍。每月個(gè)人開銷只要1,500元。另每年返鄉(xiāng)旅費(fèi)與給父母紅包5,000元，每年出國旅游1次的旅費(fèi)10,000元。資產(chǎn)方面有存款50,000元，股票型基金30,000元，無負(fù)

2、債，也沒有投保商業(yè)保險(xiǎn)。目前住房公積金賬戶余額40,000元，養(yǎng)老金賬戶余額15,000元。2．理財(cái)目標(biāo)1）事業(yè)規(guī)劃-為了提高工作收入，程先生過去3年取得數(shù)項(xiàng)IT軟體設(shè)計(jì)的資格證書，現(xiàn)有1家IT軟體設(shè)計(jì)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)擬聘請王先生擔(dān)任講師，全職講師平均每月上課15天，稅前月薪7,000元，每年有一個(gè)月薪資的年終獎(jiǎng)金，提供五險(xiǎn)一金，但不提供宿舍，收入成長率估計(jì)為10%。兼職講師周末排課，論天計(jì)酬每天500元（勞務(wù)報(bào)酬），每月至少4天，最多8天。程先生想知道在何種情況下應(yīng)考慮轉(zhuǎn)換工作接受全職，何種情況下應(yīng)維持目前工作周末兼職，如果做好決策，則下個(gè)月起就開始

3、轉(zhuǎn)職或兼職。2）家庭規(guī)劃-6個(gè)月前在一次聯(lián)誼活動(dòng)中認(rèn)識了現(xiàn)在的女朋友王潔小姐，感情進(jìn)展順利。打算一年后結(jié)婚，結(jié)婚費(fèi)用估計(jì)為10萬元。女友目前24歲，為民辦幼兒園教師，目前月稅前薪資2,500元，收支基本相抵，沒有積蓄，尚未加入社保，也無商業(yè)保險(xiǎn)。打算3年后生一個(gè)小孩，教養(yǎng)小孩年費(fèi)用現(xiàn)值25,000元，算到大學(xué)畢業(yè)為止。由于夫妻倆都是獨(dú)生子女，按規(guī)定可生第二個(gè)小孩，程先生在能力負(fù)擔(dān)許可的前提下希望10年內(nèi)生第二個(gè)小孩。3）居住規(guī)劃-婚后需搬出單身宿舍，屆時(shí)每月可領(lǐng)取住房津貼800元。打算在能力許可下盡快購置90平米住宅作為婚后新房，目前當(dāng)?shù)氐姆績r(jià)

4、每平米20,000元。在未購房前暫時(shí)租房，月房租3,000元。程先生想知道何時(shí)可以首次購房，如何安排貸款（當(dāng)?shù)刈》抗e金貸款每戶上限為80萬元）？如生第二個(gè)小孩，程先生要換房120平米才夠住。4）退休規(guī)劃-在事業(yè)規(guī)劃決策的基礎(chǔ)上，程先生打算60歲退休，退休后每月夫妻的生活費(fèi)現(xiàn)值為5,000元?？紤]程先生但不考慮配偶可領(lǐng)的養(yǎng)老金，以退休后生活25年計(jì)算，程先生想知道，只養(yǎng)一個(gè)小孩不換房，與養(yǎng)兩個(gè)小孩且換房的兩種情況下，需要達(dá)到的投資報(bào)酬率與資產(chǎn)配置有什么差異？3．問題1）請?jiān)O(shè)定制作本方案所需合理假設(shè)，包括貸款利率、房價(jià)上漲率、通貨膨脹率、各投資工

5、具報(bào)酬率。2）請編制客戶的家庭資產(chǎn)負(fù)債表與年現(xiàn)金流量表，并作財(cái)務(wù)診斷分析。3）請?jiān)u估客戶的風(fēng)險(xiǎn)屬性，設(shè)定規(guī)劃中用到的合理投資報(bào)酬率與資產(chǎn)配置。4）請列出上述4項(xiàng)規(guī)劃中程先生作決策時(shí)應(yīng)考慮的因素，并提出合理的解決方案。5）請整體衡量客戶家庭各生涯階段所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，并建議客戶如何安排合理的保險(xiǎn)。6）請就客戶財(cái)務(wù)現(xiàn)況，以長期生涯模擬表檢驗(yàn)程先生可否同時(shí)達(dá)成所有的理財(cái)目標(biāo)。7）請盡量以目前市場上可提供的投資、保險(xiǎn)與信貸產(chǎn)品來做推薦。8）請幫程先生制作一份包括上述內(nèi)容的家庭理財(cái)規(guī)劃報(bào)告書。答案網(wǎng)址：http://www.kaochang.org/jinr

6、ong/CFP/1047.htmlCFP分組綜合理財(cái)單身工程師程輝案例-程輝全方位理財(cái)規(guī)劃報(bào)告書二、華僑高管的理財(cái)計(jì)劃1．家庭成員背景資料：（收入均為稅前）華西飛，55歲，為美籍華人，最近剛被美國母公司派駐到中國上海市來擔(dān)任上海子公司的總經(jīng)理，與配偶在上海的住房月房租2萬元由子公司支付。配偶55歲，為家庭主婦。華先生有兩個(gè)兒子，一位27歲，目前在美國從事律師工作，經(jīng)濟(jì)獨(dú)立。另一位目前正在美國念大學(xué)2年級，大學(xué)畢業(yè)后加上兩年的研究所預(yù)估將仍需提供4年的學(xué)費(fèi)，目前每年的學(xué)費(fèi)及生活費(fèi)預(yù)估為4萬元美金。目前華先生在上海月薪為10萬元人民幣，由子公司發(fā)放

7、，薪資并以每年3%成長。另華先生為母公司董事會(huì)成員，每年另外獲得董事酬勞8萬元美金。華先生在美國有一棟房子市價(jià)約為300萬美金，但仍有約100萬美金的貸款，房貸利率6%，還有10年才供完，目前這棟房子出租，并收租金每月1萬美元。目前華先生在中國的家庭生活費(fèi)用每月2萬元人民幣。財(cái)產(chǎn)有定存40萬美元，2000年初時(shí)投資美國的股票基金30萬美元，經(jīng)過10年后市值剩下15萬美元。最近10年每年認(rèn)購未上市母公司的股票，累計(jì)面額已達(dá)60萬美元，過去的現(xiàn)金分紅率約為8%。華先生投保終身壽險(xiǎn)保單一張，保額20萬美元，保費(fèi)已經(jīng)繳清，目前現(xiàn)金價(jià)值為13萬美元。2．

8、理財(cái)目標(biāo)1）稅務(wù)規(guī)劃-華先生剛到中國任職，以后每年回美國述職2次，開董事會(huì)及休假，每次半個(gè)月。華先生想知道在中國如何課稅，如何申報(bào)與是否有節(jié)稅規(guī)劃的空