存款利息計(jì)算手冊(cè)

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1、存款利息計(jì)算手冊(cè)存款利息計(jì)算手冊(cè) 2009年12月-30-存款利息計(jì)算手冊(cè)前言利息計(jì)算是存款業(yè)務(wù)的一個(gè)重要組成部分。準(zhǔn)確迅速地計(jì)算利息，不僅關(guān)系到貫徹國家有關(guān)存款政策和法規(guī)的執(zhí)行，而且還關(guān)系到保障客戶的合法權(quán)益和維護(hù)銀行的信譽(yù)。BANCS上線后，利息計(jì)算發(fā)生比較大的變化，雖然我行存款業(yè)務(wù)已上機(jī)，利息已由計(jì)算機(jī)計(jì)算，不需要手工計(jì)息，但為解答客戶利息計(jì)算準(zhǔn)確性的有關(guān)問題，前臺(tái)柜員有必要了解存款利息的相關(guān)計(jì)算方法和規(guī)則。-30-存款利息計(jì)算手冊(cè)目錄第一章存款利息概論4第一節(jié)存款利息和利率4第二節(jié)計(jì)算利息的基本規(guī)定5第三節(jié)計(jì)算利息的基本方法6

2、第四節(jié)利息所得稅的有關(guān)規(guī)定7第二章BANCS系統(tǒng)利息處理9第一節(jié)概述9第二節(jié)系統(tǒng)利息處理機(jī)制11第三節(jié)利息參數(shù)設(shè)置21第四節(jié)系統(tǒng)操作23第三章存款利息計(jì)算24第一節(jié)個(gè)人活期存款利息計(jì)算24第二節(jié)個(gè)人通知存款存款利息計(jì)算24第三節(jié)個(gè)人整存整取定期存款利息計(jì)算25第四節(jié)零存整取定期存款利息計(jì)算26第五節(jié)教育儲(chǔ)蓄存款利息計(jì)算27第六節(jié)存本取息定期存款利息計(jì)算28第七節(jié)個(gè)人定活兩便存款利息計(jì)算29第八節(jié)憑證式國債利息計(jì)算29-30-存款利息計(jì)算手冊(cè)第一章存款利息概論第一節(jié)存款利息和利率一．利息的概念所謂利息是資金的時(shí)間價(jià)值，是資金所有者將資金

3、讓渡給資金使用者一定時(shí)期所獲取的報(bào)酬，是原始金額與償還金額間的差額。二．利率的概念利率是利息率的簡稱，它是在一定存期內(nèi)利息數(shù)與本金數(shù)的比率，它是計(jì)算利息數(shù)額的標(biāo)準(zhǔn)。利率一般分年利息、月利息、日利息三種。年利率通稱年息，它是以“年”為計(jì)算利息的時(shí)間單位，用百分比“％”表示。月利率通稱月息，它是以“月”為計(jì)算利息的時(shí)間單位，用千分比“‰”表示。日利率通稱日息，它是以“日”為計(jì)算利息的時(shí)間單位，用萬分比“‰0”表示。其關(guān)系為：月息=年息/12日息=年息/360年息：一百元存一年所得的利息數(shù)。月息：一千元存一個(gè)月所得的利息數(shù)。日息：一萬元存一

4、天所得的利息數(shù)。目前，我行本外幣存款利率以年息公告。三．單利和復(fù)利單利和復(fù)利都是計(jì)算利息的一種方法。1、單利是指按本金計(jì)算出的利息，不再計(jì)入本金重復(fù)計(jì)算利息。其計(jì)算公式是：單利息＝本金×存期×利率（Ｉ＝ＰｎＲ）。例如整存整取定期存款，三年的年利率是4.2‰，本金100元，到期后的利息為12.60元。（100元×3年×4.2‰＝12.60元）2、-30-存款利息計(jì)算手冊(cè)復(fù)利俗稱利上加利，它是指按本金計(jì)算出的利息，并入本金再計(jì)算下期利息。其計(jì)算公式是：復(fù)利息＝本金×〔(１＋利率)^期數(shù)－１〕Ｉ＝Ｐ〔（１＋Ｒ）^ｎ〕例如存款100元，年息7

5、.2％，每年復(fù)息一次，存期三年，到期后的利息為23.19元。（100元×〔（１＋7.2％）^３－１〕＝23.19元）第二節(jié)計(jì)算利息的基本規(guī)定一計(jì)息起點(diǎn)存款利息計(jì)算時(shí)，本金以“分”為起息點(diǎn)，角分從BANCS系統(tǒng)上線后開始計(jì)息。利息算至分位，分以下四舍五入。分段計(jì)息時(shí)，各段利息計(jì)至厘位，合計(jì)利息計(jì)至分位，BANCS系統(tǒng)上線后每天計(jì)算應(yīng)付利息，利息保留小數(shù)點(diǎn)后五位。二不計(jì)復(fù)息除活期存款每季、每年結(jié)息可將利息轉(zhuǎn)入本金生息外，其它各種存款，不論存期如何，一律于支取時(shí)利隨本清，不計(jì)復(fù)息。（享受自動(dòng)轉(zhuǎn)存的存款除外）三算頭不算尾計(jì)算利息時(shí)，存款天數(shù)一

6、律算頭不算尾，即從存入日起息，算至取款前一天止，支取日不計(jì)利息。四定期存款到期日各種定期性存款的到期日均以對(duì)年、對(duì)月、對(duì)日為準(zhǔn)。如開戶日為到期月份所缺日期，則以到期月份的最末一天為到期日。定期存款到期日，如遇節(jié)假日，網(wǎng)點(diǎn)所不對(duì)外辦公，可以提前支取，視同到期，計(jì)算利息按相關(guān)規(guī)定辦理，但要出示并摘記身份證明。五、自動(dòng)轉(zhuǎn)存存款到期時(shí)，客戶未來我行辦理取款業(yè)務(wù)，銀行自動(dòng)將該賬戶定期存款的應(yīng)付利息結(jié)息入到客戶本金中。六．利息計(jì)提每天計(jì)提，次日沖回。七、應(yīng)掌握的幾個(gè)基本概念1．原存入日，是指第一次開戶存入日。2．原定利率，是指第一次開戶時(shí)所定的利

7、率，而不是指利率調(diào)整前最近的那個(gè)利率。-30-存款利息計(jì)算手冊(cè)3．原檔次，是指第一次開戶時(shí)所確定的存期檔次。第三節(jié)計(jì)算利息的基本方法一計(jì)算利息的基本公式利息＝本金×存期×利率本金是存款的原始金額，是憑以計(jì)算利息的金額基礎(chǔ)。存期是資金使用者向資金所有者取得資金使用權(quán)的時(shí)間，即在銀行存儲(chǔ)的時(shí)間。二利息計(jì)算基本方法1、積數(shù)計(jì)息法按實(shí)際天數(shù)每日累計(jì)賬戶余額，以累計(jì)積數(shù)乘以日利率計(jì)算利息的方法。計(jì)息公式為：利息＝累計(jì)計(jì)息積數(shù)×日利率累計(jì)計(jì)息積數(shù)＝每日余額合計(jì)數(shù)2、逐筆計(jì)息法按預(yù)先確定的計(jì)息公式逐筆計(jì)算利息的方法。計(jì)息公式為：⑴、計(jì)息期為整年（月

8、）的利息＝本金×年（月）數(shù)×年（月）利率⑵、計(jì)息期有整年（月）又有零頭天數(shù)的利息＝本金×年（月）數(shù)×年（月）利率+本金×零頭天數(shù)×日利率即按時(shí)間順序先按月計(jì)算利息，零頭天數(shù)再按實(shí)際天數(shù)計(jì)算存期；計(jì)息期為整月的，則視零頭天