存款貸款利息的計(jì)算

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1、單位存款利息的計(jì)算(掌握)　　(一)《人民幣單位存款管理辦法》規(guī)定(掌握)　　與活期儲(chǔ)蓄存款利息計(jì)算基本相同，不同的是以下第2、4點(diǎn)?！　?、單位定期存款在存期內(nèi)按存入日掛牌的定期存款利率計(jì)息，利率調(diào)整時(shí)不作調(diào)整?！　?、單位定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次，全部(部分)按支取日掛牌活期存款利率計(jì)息。部分支取后余額不足起存金額予以清戶?！　?、單位定期存款到期不取，逾期部分按支取日掛牌的活期存款利率計(jì)付利息?！　?、單位活期存款按結(jié)息日掛牌的活期存款利率計(jì)息，遇利率調(diào)整分段計(jì)息?！　?、通知存款按支取日掛牌同檔通知存款利率計(jì)息?！　?二)單位活期存款利息的計(jì)

2、算方法(掌握)　　單位活期存款一般按季結(jié)息，每季末20日為結(jié)息日?！　挝换钇诖婵罾⒌挠?jì)算方法與活期儲(chǔ)蓄存款利息計(jì)算方法基本相同，均采用積數(shù)計(jì)息法，只是形式略有不同：余額表和分戶賬?！　∮囝~表計(jì)息法有專門計(jì)算利息的工具或表格——余額表　　余額表是每日根據(jù)各科目分戶賬當(dāng)日最后余額抄列的，各戶逐日余額相加之各，就是該戶的計(jì)算積數(shù)。　　表1**銀行計(jì)息余額表　　科目名稱：工業(yè)企業(yè)存款**年3月戶名利率賬號(hào)日期余額0.2625%0.2625%**化工廠**電器廠（位數(shù)）（位數(shù)）上月底累計(jì)應(yīng)計(jì)息積數(shù)①165211.00214500.0010天小計(jì)②28450.0046784.0020

3、天小計(jì)③（結(jié)息日）59376.0088753.00本月合計(jì)④=①+③224587303253應(yīng)加積數(shù)⑤00應(yīng)減積數(shù)⑥00本月累計(jì)應(yīng)計(jì)積數(shù)⑦=④+⑤-⑥224587303253　　利息=本季計(jì)息積數(shù)*日利率　　**化工廠戶利息=224587*0.2625%/30=19.65　　**電器廠戶利息=303253*0.2625%/30=26.53　　注：應(yīng)減積數(shù)=錯(cuò)賬發(fā)生額*實(shí)際在發(fā)生錯(cuò)賬天數(shù)　　或應(yīng)減積數(shù)=發(fā)生額*記賬日到起息日的天數(shù)貸款利息的計(jì)算　　一、定期結(jié)息計(jì)算(掌握)　　定期結(jié)息即按月或按季結(jié)息，一般采用余額表法或在貸款分戶賬頁(yè)上計(jì)息(與單位活期存款計(jì)息方式相同)?！　±?/p>

4、=累積的計(jì)息積數(shù)×日利率　　例：A銀行2005年6月23日向B工廠發(fā)放短期貸款50萬(wàn)元，貸款期限為9個(gè)月，假設(shè)月利率0.6%，A銀行2005年9月20日應(yīng)結(jié)的利息是多少?　　50*90*0.6%/30=9000　　二、利隨本清計(jì)算(掌握)　　利隨本清是借款人償還銀行貸款時(shí)，銀行按償還金額逐筆計(jì)收利息的方法?！　“丛掠?jì)息：利息=還款金額×月數(shù)×月利率　　按日計(jì)息：利息=還款金額×日數(shù)×日利率　　例：A銀行2005年3月25日向B工廠發(fā)放短期貸款10萬(wàn)元，貸款期限為3個(gè)月，假設(shè)月利率0.6%，該廠于2005年6月25日向銀行按期還款。A銀行收取的利息應(yīng)該是多少?　　10*0.6%

5、*3=1800　　[2005]單選：某銀行2004年5月20日向某公司發(fā)放貸款100萬(wàn)，貸款期限為一年，假定利率為4.5%.該公司在2005年5月20日還貸款時(shí)應(yīng)付利息為(B)。　　A.54000元　　B.4500元　　C.375　　D.6000元　　解：100*4.5%*1=4500三、票據(jù)貼現(xiàn)計(jì)息(掌握)　　相關(guān)概念：貼現(xiàn)、貼現(xiàn)率、貼現(xiàn)期　　貼現(xiàn)利息=票面金額*貼現(xiàn)率*貼現(xiàn)期　　貼現(xiàn)利息的決定因素是貼現(xiàn)票據(jù)的票面金額、貼現(xiàn)率和貼現(xiàn)期?！　±築企業(yè)向其開(kāi)戶行A銀行于2005年5月1日申請(qǐng)貼現(xiàn)，票據(jù)金額為10萬(wàn)元，票據(jù)到期日是8月11日，A銀行審查同意后，辦理貼現(xiàn)，設(shè)貼現(xiàn)率

6、為0.45%，由貼現(xiàn)息是多少?　　100000*100*(0.45%/30)=1500　　[2006多選]票據(jù)貼現(xiàn)利息的決定因素是(ACD)。　　A.貼現(xiàn)率B.準(zhǔn)備金　　C.貼現(xiàn)期D.票面金額　　E.質(zhì)押品　　[2006多選]在貸款利息計(jì)算中，定期結(jié)息一般采用(AE)計(jì)息?！　.計(jì)息余額表B.資產(chǎn)負(fù)債表　　C.利潤(rùn)表D.現(xiàn)金流量表　　E.貸款分戶賬頁(yè)　　四、中央銀行貸款利息的計(jì)算　　(一)相關(guān)規(guī)定(了解)　　(二)貸款、再貼現(xiàn)利息的計(jì)算方法(掌握)　　1、貸款利息的計(jì)算方法　　一般采用定期結(jié)息的方法計(jì)算，按季(按年)結(jié)計(jì)利息，每季(或年)末月20日為結(jié)息日?！　?、再貼現(xiàn)利

7、息的計(jì)算方法　　再貼現(xiàn)利息在辦理再貼現(xiàn)時(shí)，從再貼現(xiàn)金額中直接扣收。　　再貼現(xiàn)利息=再貼現(xiàn)票據(jù)金額×再貼現(xiàn)月數(shù)(或天數(shù))×月再貼現(xiàn)率(日再貼現(xiàn)率)　　實(shí)付再貼現(xiàn)金額=申請(qǐng)?jiān)儋N現(xiàn)金額-再貼現(xiàn)利息　　例：工商銀行于2005年9月3日向人行申請(qǐng)?jiān)儋N現(xiàn)，票據(jù)票面額為80萬(wàn)，票據(jù)到期日為11月21日，人行審查同意后，辦理再貼現(xiàn)，假設(shè)再貼現(xiàn)利率為3.6%,計(jì)算再貼現(xiàn)利息和實(shí)付再貼現(xiàn)金額?！　≡儋N現(xiàn)利息=800000*78*(3.6%/360)=6240　　實(shí)付再貼現(xiàn)金額=800000-6240=793760