銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算的基本方式與程序

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1、銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算的基本方式與程序現(xiàn)金的收支規(guī)定如何？（四）支票結(jié)算程序（四）銀行木票結(jié)算程序（三）銀行匯票結(jié)算程序（三）商業(yè)承兌匯票結(jié)算程序一般可分為簽發(fā)和承兌商業(yè)承兌匯票、委托收款和到期兌付三個(gè)步驟。具體如下：（四）銀行承兌匯票結(jié)算程序一般分為申請(qǐng)承兌、兌取票款和支付票款三個(gè)步驟。具體如下：（三）匯兌結(jié)算程序（三）委托收款結(jié)算程序（三）托收承付結(jié)算程序托收承付結(jié)算一般按“先發(fā)貨，后付款”的順序辦理，包括托收、承付、劃款和收款四個(gè)環(huán)節(jié)。兩個(gè)階段（三）信用卡結(jié)算程序九、八種結(jié)算方式的分類（按支付結(jié)算使用的區(qū)域不同分）：作業(yè)：1、到銀行參觀，了解銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算的基本方

2、式。2、習(xí)題集第五?七頁(yè)有關(guān)銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式的題目。**南京財(cái)經(jīng)大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)院成駿制作銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算的基木方式與程序1?現(xiàn)金支付范圍工資、津貼、獎(jiǎng)金、向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物品的價(jià)款；預(yù)借給出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；結(jié)算起點(diǎn)（1000元）以下的零星支出；中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。2.現(xiàn)金收取范圍單位或職工交回的賠償款、備用金退回款、差旅費(fèi)剩余款等；收取不能轉(zhuǎn)賬的單位或個(gè)人的銷售收入；不足轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)（1000元）的小額收入等。通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，是指企業(yè)在銀行開(kāi)設(shè)一個(gè)賬戶，并存入足夠的資金，在商品交易、勞務(wù)供應(yīng)和資金繳撥以及其他往來(lái)過(guò)程中發(fā)

3、生的超現(xiàn)金收付范圍的貨幣收支，通過(guò)銀行將款項(xiàng)從付款單位的賬戶劃轉(zhuǎn)到收款單位的賬戶的行為。目前可以采用的支付結(jié)算方式主要有：支票、銀行木票、銀行匯票、商業(yè)匯票、信用卡、托收承付、委托收款、匯兌、信用卡等結(jié)算方式。不符合現(xiàn)金收付規(guī)定的業(yè)務(wù)如何處理?學(xué)習(xí)要求：通過(guò)學(xué)習(xí)掌握銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式的基木內(nèi)容，熟悉轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式的程序?qū)W習(xí)重點(diǎn)：各轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式的基本內(nèi)容學(xué)習(xí)難點(diǎn)：各轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式的程序一、支票（一）支票的概念：支票是銀行的存款人簽發(fā)給收款人辦理結(jié)算或委托開(kāi)戶銀行無(wú)條件將款項(xiàng)支付給收款人或者持票人的票據(jù)。支票一經(jīng)簽發(fā)，應(yīng)由出票人無(wú)條件付款。（二）支票的分類：按照支付票

4、款的方式，支票分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票。1、支票上印有“現(xiàn)金”字樣的為現(xiàn)金支票，現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金。2、支票上印有“轉(zhuǎn)賬”字樣的為轉(zhuǎn)賬支票，轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬。3、支票上來(lái)印有“現(xiàn)金”或“轉(zhuǎn)賬”字樣的為普通支票，普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)賬。在普通支票左上角畫兩條平行線的，為畫線支票，畫線支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金。（三）有關(guān)支票結(jié)算的規(guī)定支票一律記名，起點(diǎn)金額為100元，付款期限為10天（從簽發(fā)的次口算起，遇節(jié)假日順延），支票結(jié)算方式廣泛應(yīng)用于同城商品交易、勞務(wù)供應(yīng)等款項(xiàng)的結(jié)算。付款單位（購(gòu)貨單位）收款單位開(kāi)戶銀行收款單位（

5、銷貨單位）付款單位開(kāi)戶銀行①發(fā)出商品或提供勞務(wù)②簽發(fā)支票⑥劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)③填寫進(jìn)賬單，并將轉(zhuǎn)賬支票送存銀行③現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金⑤傳遞票據(jù)④退回進(jìn)賬單回單二、銀行本票（一）銀行本票的概念：銀行本票是中請(qǐng)人將款項(xiàng)交存銀行，由銀行簽發(fā)給其憑以辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。（二）銀行本票的分類：按金額不同,可分為定額木票（1千元、5千元、1萬(wàn)元和5萬(wàn)元）和不定額木票（三）使用規(guī)定：1、銀行本票的出票人為經(jīng)屮國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的相關(guān)銀行機(jī)構(gòu),定額本票有人民銀行發(fā)行，各銀行代辦簽發(fā)和兌付;不定額本票則有經(jīng)辦銀行簽發(fā)和兌付2、銀行木票可以用于轉(zhuǎn)賬，注明“現(xiàn)金”字樣的可以用于支取現(xiàn)金。

6、3、銀行本票一律記名，允許背書，不予掛失，付款期限自出票口起最長(zhǎng)不得超過(guò)2個(gè)月4、銀行本票適用于單位和個(gè)人在同城范圍內(nèi)的商品交易和勞務(wù)供應(yīng)以及其他款項(xiàng)的結(jié)算付款單位（購(gòu)貨單位）收款單位開(kāi)戶銀行收款單位（銷貨單位）付款單位開(kāi)戶銀行①申請(qǐng)簽發(fā)銀行木票②簽發(fā)銀行木票③持銀行木票辦理款項(xiàng)結(jié)算④向銀行辦理收款⑤收款入賬⑥傳遞票據(jù)⑦劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)三、銀行匯票（一）銀行匯票的概念：是匯款人將款項(xiàng)交存當(dāng)?shù)劂y行，由銀行簽發(fā)給匯款人據(jù)以辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。（二）銀行匯票結(jié)算的規(guī)定：1、采用銀行匯款結(jié)算，不受是否在銀行開(kāi)戶的限制，只要匯款人將款項(xiàng)交存可以簽發(fā)銀行匯票的銀行，就

7、可以取得銀行匯票。2、銀行匯票一律記名，可以背書轉(zhuǎn)讓，起點(diǎn)金額為500元，提示付款期限自出票口起一個(gè)月。3、銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)賬，填明“現(xiàn)金”字樣的也可以用于支取現(xiàn)金。4、銀行匯票結(jié)算方式適用于異地間各種款項(xiàng)的結(jié)算，特別適用于企業(yè)先收款后發(fā)貨或錢貨兩清的商品交易。匯款單位（購(gòu)貨單位）兌付銀行或收款單位開(kāi)戶行收款單位（銷貨單位）簽發(fā)銀行或匯款單位開(kāi)戶行①申請(qǐng)銀行匯票②簽發(fā)銀行匯票③持票辦理結(jié)算④發(fā)運(yùn)商品或提供勞務(wù)⑤辦理進(jìn)賬⑥傳遞憑證⑦劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)⑧結(jié)清銀行匯票四、商業(yè)匯票（一）商業(yè)匯票的概念及種類：商業(yè)承兌匯票可分別由雙方約定簽發(fā)。若有付款人簽發(fā)的則應(yīng)由其木人承兌

8、；若由收款人簽發(fā)的則應(yīng)由付款人承兌。銀行承兌匯票由收