某科技公司《財(cái)務(wù)管理分析研究報(bào)告》樣本

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1、個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途企業(yè)經(jīng)營（財(cái)務(wù)）分析報(bào)告企業(yè)名稱：錦州**科技有限公司（樣本）一、05年企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)企業(yè)名稱：錦州**科技有限公司（單位：萬元）資料個(gè)人收集整理，勿做商業(yè)用途項(xiàng)目2005年12月31日2004年12月31日應(yīng)收賬款凈額30,32928,179產(chǎn)成品金額11,06414,866流動資產(chǎn)平均余額330,970269,021固定資產(chǎn)凈值平均余額138,616132,882資產(chǎn)總計(jì)1,226,3701,255,533負(fù)債合計(jì)98,589140,980股東權(quán)益1,127,7811,11

2、4,553產(chǎn)品銷售收入145,764211,175產(chǎn)品銷售成本110,051137,005產(chǎn)品銷售費(fèi)用5,8519,557產(chǎn)品銷售稅金及附加6431,246個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途管理費(fèi)用20,690453,352財(cái)務(wù)費(fèi)用-362-5,913利息支出-650-5,611利潤總額71,3781,760,906應(yīng)交增值稅8,40216,045本月出口額1,354625本年度累計(jì)出口額10,1305,128全部從業(yè)人員平均人數(shù)3,3373,543人均銷售額43.6859.60主要財(cái)務(wù)指標(biāo)：指標(biāo)2005年12月31日2004年12

3、月31日償債能力資產(chǎn)負(fù)債率(%)8.04%11.23%流動資產(chǎn)比率26.99%21.43%營運(yùn)能力流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)0.440.78個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)4.817.49盈利能力資產(chǎn)利潤率(%)5.82%14.03%銷售利潤率(%)48.97%83.39%成長能力銷售增長率(%)-30.97%利潤增長率(%)-59.47%二、企業(yè)財(cái)務(wù)分析一、企業(yè)銷售收入及利潤變化趨勢從上圖可以看出.該企業(yè)受行業(yè)競爭增大、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整地影響，05年地銷售收入較03、04年有較大地下滑.05年收入僅為03、04年地57%和52

4、%.且利潤額下滑幅度較大，05年該企業(yè)利潤額為71378萬元，僅為03、04年度地31%和35%.資料個(gè)人收集整理，勿做商業(yè)用途企業(yè)利潤下滑地較大原因在于行業(yè)整體成本地上升，原材料價(jià)格地上漲、銷售價(jià)格地下降，大大擠壓了企業(yè)地利潤空間.資料個(gè)人收集整理，勿做商業(yè)用途個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途企業(yè)在整體利潤空間下降地同時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格控制好銷售成本和費(fèi)用，才能盡可以減少利潤空間減小所帶來地負(fù)面影響.資料個(gè)人收集整理，勿做商業(yè)用途二、企業(yè)盈利能力分析因受產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整及行業(yè)競爭日趨激烈地影響，＊＊企業(yè)05年度地企業(yè)盈利能力有較大下降.其中

5、資本收益率較去年相比，下降近一半.資料個(gè)人收集整理，勿做商業(yè)用途＊＊公司通過對銷售費(fèi)用地嚴(yán)格控制，在銷售收入下降較大地情況下，企業(yè)利潤下降幅度略小.預(yù)計(jì)，受大環(huán)境影響，＊＊企業(yè)未來地幾個(gè)月里，仍將保持微利狀態(tài)，銷售收入和利潤難有較大改觀.三、企業(yè)運(yùn)營能力分析從上圖可見，**企業(yè)地企業(yè)運(yùn)營能力與去年相比，有一定下降.其中，流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率較去年略有下降，表明該企業(yè)資金地有效利用率不夠良好.閑散資金未能最大化地安排在生產(chǎn)及銷售上，未能達(dá)到為企業(yè)創(chuàng)造更多利潤地目地.資料個(gè)人收集整理，勿做商業(yè)用途而應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率大幅下降，表明企業(yè)應(yīng)

6、收帳款大幅增加為企業(yè)經(jīng)營帶來較大地風(fēng)險(xiǎn)，也使整體企業(yè)運(yùn)營大幅下降.資料個(gè)人收集整理，勿做商業(yè)用途四、企業(yè)成長性分析個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途從上圖可見，該企業(yè)地銷售增長及利潤增長情況均不樂觀，企業(yè)地銷售額和利潤較去年同期均有所下降，即增長率小于1.其中，銷售收入僅為去年地0.79，而利潤額僅為04年地0.53，下滑幅度巨大.資料個(gè)人收集整理，勿做商業(yè)用途以上數(shù)據(jù)及圖表表明，受整個(gè)行業(yè)地影響，企業(yè)地盈利成長狀況較差，收入和利潤均呈現(xiàn)下滑態(tài)勢.五、企業(yè)償債能力變化分析從上圖可見，企業(yè)地負(fù)債率略有下滑，且負(fù)債比率僅為8%，大大低于

7、行業(yè)地平均水平（約60%）.債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較低.資料個(gè)人收集整理，勿做商業(yè)用途05年企業(yè)地流動資產(chǎn)比率略有上升，即企業(yè)地流動資產(chǎn)在總資產(chǎn)中所占比例有所提高，而從企業(yè)銷售額增長緩慢地情況來看，可分析出企業(yè)地流動資產(chǎn)并未最大化地投入到企業(yè)地運(yùn)營中去，即企業(yè)地資金利用效率不夠理想.資料個(gè)人收集整理，勿做商業(yè)用途總之，企業(yè)地償債風(fēng)險(xiǎn)極低，但企業(yè)地資金運(yùn)用效率也較差.六、企業(yè)成本費(fèi)用分析從上圖可見.**企業(yè)8月份地銷售成本比例與去年相比，下降約10%.這是企業(yè)在銷售收入增幅緩慢地狀況下，通過壓縮銷售費(fèi)用，嚴(yán)控成本地方式，降低了成本地支出.

8、資料個(gè)人收集整理，勿做商業(yè)用途個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途但近兩個(gè)月，企業(yè)地管理費(fèi)用去比去年同期有較大上升.表明近兩個(gè)月，人員開銷及企業(yè)運(yùn)營方面地支出較大，該項(xiàng)目支出一定程度上抵消了銷售成本降低所節(jié)省下來地資金.資料個(gè)人收集整理，勿做商業(yè)用途七、企業(yè)經(jīng)營狀況綜合分析從上圖可看到，企業(yè)地幾個(gè)主要盈利性指標(biāo)：資