建行j分行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制優(yōu)化設(shè)計(jì)研究

《建行j分行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制優(yōu)化設(shè)計(jì)研究》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在學(xué)術(shù)論文-天天文庫(kù)。

1、多拿京萬(wàn)方數(shù)據(jù))p夕，專業(yè)碩士學(xué)位論文建行J分行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制優(yōu)化設(shè)計(jì)研究OptimizedDesignResearchontheInternalControlBasedontheOperationalRiskoftheOver-the．CounterBusinessoftheCCB．JBranch作者：趙琪導(dǎo)師：李文興北京交通大學(xué)2014年6月萬(wàn)方數(shù)據(jù)學(xué)位論文版權(quán)使用授權(quán)書(shū)本學(xué)位論文作者完全了解北京交通大學(xué)有關(guān)保留、使用學(xué)位論文的規(guī)定。特授權(quán)北京交通大學(xué)可以將學(xué)位論文的全部或部分內(nèi)容編入有關(guān)數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行檢索，并采用影印、縮印或掃描等復(fù)制手段保存、匯編以供查閱和借閱。同意學(xué)校

2、向國(guó)家有關(guān)部門(mén)或機(jī)構(gòu)送交論文的復(fù)印件和磁盤(pán)。(保密的學(xué)位論文在解密后適用本授權(quán)說(shuō)明)學(xué)位論文作者簽名：趣碳簽字日期：冽口年多月砂日導(dǎo)師虢卞文弓簽字R期：—渺膨年多月彬日萬(wàn)方數(shù)據(jù)中圖分類號(hào)：F230UDC：33學(xué)校代碼：10004密級(jí)：公開(kāi)北京交通‘大學(xué)專業(yè)碩士學(xué)位論文建行J分行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制優(yōu)化設(shè)計(jì)研究OptimizedDesignResearchontheInternalControlBasedontheOperationalRiskoftheOver-the--CounterBusinessofCCB．．JBranch作者姓名：趙琪導(dǎo)師姓名：李文興學(xué)位級(jí)別：碩士學(xué)號(hào)：1

3、2125616職稱：教授北京交通大學(xué)2014年6月萬(wàn)方數(shù)據(jù)致謝在文章成文之際，首先，必須要對(duì)我的導(dǎo)師——李文興教授致以最真誠(chéng)的謝意。通過(guò)兩年多的學(xué)習(xí)，李老師以他那嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹螌W(xué)態(tài)度，寬厚的為人態(tài)度以及睿智的思想和誨人不倦的作風(fēng)影響了我，是他鼓勵(lì)我，引導(dǎo)我，給予我前進(jìn)的力量和面對(duì)挫折的勇氣。本文從開(kāi)題開(kāi)始，無(wú)論是課題的選擇，資料的搜集以及后期文章的修改完善方面，都得到了老師的悉心教導(dǎo)和大力支持。借此機(jī)會(huì)，再次向我的老師，李文興教授表示由衷的感謝。我還要感謝我的母校，北京交通大學(xué)的各位老師對(duì)我的悉心培養(yǎng)，正是在你們的教導(dǎo)下，完善自我，學(xué)到了知識(shí)，鍛煉了技能。另外，還要感謝我親愛(ài)的同學(xué)們，這么

4、長(zhǎng)的時(shí)間里，是你們陪伴著我，激勵(lì)著我，無(wú)私幫助我，讓我的研究生生活充實(shí)快樂(lè)、絢麗多姿。再應(yīng)該深深感謝的還有我的家人，親人對(duì)我的無(wú)私支持，父母給予我的教育，都是我獲得力量的源泉。在本文成文的過(guò)程中，借鑒使用了很多國(guó)內(nèi)外專家和學(xué)者的著作，引用了其中的理論，再次，一并向他們致以誠(chéng)摯的謝意。最后，再次感謝所有曾經(jīng)給予我?guī)椭娜恕８兄x閱讀此文的各位老師，謝謝你們!萬(wàn)方數(shù)據(jù)中文摘要近些年以來(lái)，伴隨著金融全球化和創(chuàng)新化的發(fā)展腳步，金融業(yè)進(jìn)入了一個(gè)動(dòng)蕩的時(shí)期，銀監(jiān)會(huì)披露的相關(guān)資料顯示，操作風(fēng)險(xiǎn)損失案件中有80％以上案件都是因?yàn)椤坝姓虏谎?，違規(guī)操作"造成的。這表明操作風(fēng)險(xiǎn)的防范與化解主要需要通過(guò)改善銀

5、行內(nèi)部控制。本文通過(guò)查閱相關(guān)文獻(xiàn)，以案例研究為主，從銀行業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)的角度出發(fā)，運(yùn)用柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)及其管理的有關(guān)理論，從內(nèi)部控制完善角度出發(fā)，以建設(shè)銀行J分行的柜面業(yè)務(wù)為例，深入分析建設(shè)銀行J分行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)，之后從商業(yè)銀行內(nèi)部控制角度具體剖析了建設(shè)銀行J分行柜面業(yè)務(wù)存在問(wèn)題的原因，同時(shí)指出了其內(nèi)部控制體系在柜面操作風(fēng)險(xiǎn)防范方面的不足，提出了針對(duì)建設(shè)銀行J分行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制改善的5項(xiàng)措施：一是加強(qiáng)內(nèi)控環(huán)境建設(shè)，重點(diǎn)培育合規(guī)文化；二是量化內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估手段；三是完善內(nèi)部控制措施，提高制度執(zhí)行力；四是發(fā)揮內(nèi)外部監(jiān)管對(duì)柜面操作風(fēng)險(xiǎn)防范的作用，五是提高溝通有效及

6、時(shí)性，暢通信息報(bào)告路徑。最終形成由業(yè)務(wù)部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)部門(mén)和審計(jì)部門(mén)協(xié)同作用的“三道防線”，有效監(jiān)控商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，減少柜面業(yè)務(wù)損失事件。為完善我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制提供思路。本文針對(duì)建設(shè)銀行J分行柜面業(yè)務(wù)中的匯兌業(yè)務(wù)，柜面人員處理環(huán)節(jié)、授權(quán)環(huán)節(jié)以及事后監(jiān)督與監(jiān)管環(huán)節(jié)，分別識(shí)別了原有業(yè)務(wù)流程的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，結(jié)合關(guān)鍵點(diǎn)，通過(guò)加強(qiáng)內(nèi)部流程控制，提出了具體的柜面業(yè)務(wù)流程優(yōu)化方案。另外，還對(duì)傳統(tǒng)的“三道防線”理論提出了進(jìn)一步完善的建議，認(rèn)為商業(yè)銀行應(yīng)該重構(gòu)第一、二道防線，注重將針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的職能融入其中，進(jìn)而將風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任人隊(duì)伍進(jìn)～步擴(kuò)大。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；操作風(fēng)險(xiǎn)；內(nèi)部控制；

7、柜面業(yè)務(wù)分類號(hào)：F230萬(wàn)方數(shù)據(jù)ABSTRACTSincetherecentyears，alongwithfinancialglobalizationandinnovationpaceofdevelopment．thefinancialindustryhasenteredaturbulentperiod．AccordingtotherelevantinformationanddateChinaBankingRegulatoryCommissiondiscl