淺析審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制 畢業(yè)論文

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1、摘要2Abstract4緒論1一．審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)概述1（一）審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的含義1（二）審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式2(三)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制的意義2二．永樂電器公司審計(jì)現(xiàn)狀及分析4（一）永樂電器公司簡介4(二)永樂電器公司審計(jì)現(xiàn)狀51.防損階段（2002年11月以前）52.服務(wù)為主監(jiān)督為輔階段（2002年11月－2004年9月）5三．永樂電器公司審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)及原因分析6（一）審計(jì)主體因素分析61.審計(jì)手段局限性的影響62.評價不當(dāng)?shù)挠绊?3.思維定式的影響74.溝通不暢的影響75.審計(jì)人員綜合素質(zhì)不高形成的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)7（二）審計(jì)程序

2、和方法的因素分析71.審計(jì)方法模式滯后72.審計(jì)抽樣誤差的影響73.審計(jì)證據(jù)的影響8四．永樂電器公司審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制對策8（一）對審計(jì)機(jī)構(gòu)變革的建議8（二）對完善審計(jì)運(yùn)行體制的建議8(三)對加強(qiáng)審計(jì)質(zhì)量控制規(guī)范的建議91.制定科學(xué)的審計(jì)方案92.規(guī)范審計(jì)工作底稿10(四)對構(gòu)建全過程審計(jì)控制的建議101.強(qiáng)化符合性測試的作用102.減少對審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的主觀判斷11(五)提高審計(jì)人員素質(zhì)111.完善崗位職責(zé)和要求112.擴(kuò)大人員配備范圍113.加強(qiáng)后續(xù)教育114.加強(qiáng)職業(yè)道德教育11結(jié)論：12參考文獻(xiàn)12淺析審

3、計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制-----以YLDQ公司為例摘要恰當(dāng)?shù)亩ㄎ挥欣趯徲?jì)作用的發(fā)揮。內(nèi)部審計(jì)是組織內(nèi)部經(jīng)營業(yè)務(wù)的獨(dú)立審核、評價活動。它是一種管理控制，其作用是衡量和評價其它控制的有效性。內(nèi)部審計(jì)存在的價值在于能為組織實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)提供幫助。在實(shí)際工作中，除對組織的經(jīng)營管理活動的合規(guī)性進(jìn)行審核，揭露經(jīng)營管理活動中的違法違規(guī)問題外，內(nèi)部審計(jì)更加側(cè)重檢查組織的內(nèi)部控制和經(jīng)營管理情況，為建立健全組織的各項(xiàng)政策和規(guī)章制度、完善組織的經(jīng)營管理服務(wù)。審計(jì)必須樹立為組織改進(jìn)管理服務(wù)的觀念，在實(shí)際操作中，審計(jì)要保持獨(dú)立性

4、，同時要有充分可靠的證據(jù)以使審計(jì)結(jié)論“持之有故，言之有理”等。審計(jì)要客觀公正、證據(jù)充分，是審計(jì)的靈魂。目前我國國家審計(jì)的狀況距離國家審計(jì)完善管理的目標(biāo)還很遠(yuǎn)，既不利于國家審計(jì)作用的充分發(fā)揮，也不利于國家審計(jì)的進(jìn)一步發(fā)展及其業(yè)務(wù)水平的提高。國家審計(jì)不應(yīng)將自己的工作范圍僅僅局限于查處違紀(jì)違規(guī)的問題上，而應(yīng)將目標(biāo)定位于完善政府各項(xiàng)公共管理，包括建立健全各項(xiàng)法律、法規(guī)、政策和制度上，只有這樣才能強(qiáng)化國家審計(jì)在國家宏觀管理中的作用。[關(guān)鍵詞]審計(jì)；風(fēng)險(xiǎn)；防范；控制AbstractTheproperpositio

5、ningtoplaytheroleoftheaudit.Internalauditisanindependentauditoftheorganization'sinternaloperationsandevaluationactivities.Itisamanagementandcontrol,whoseroleistomeasureandevaluatetheeffectivenessofothercontrols.Thevalueofinternalauditistoprovidehelpfort

6、heorganizationtoachieveitsbusinessobjectives.Allinternalauditactivitiesarecloselyrelatedtotheobjectivesoftheorganization.Conductedourauditinpracticalwork,inadditiontothecomplianceoftheorganization'soperationalandmanagementactivities,toexposetheillegalpr

7、oblemsintheoperationandmanagementactivities,internalauditingismorefocusedontheinternalcontroloftheinspectionorganizationandmanagement,establishandimprovetheorganization'skeypoliciesandrulesandregulations,andimprovetheorganization'smanagementservices.The

8、auditmustestablishtheconceptofmanagementservicesfororganizationstoimproveaudittomaintainindependenceinpractice,atthesametimehaveadequateandreliableevidencetotheauditfindings"held,therefore,isjustified".Theauditobjectiveandfair,an