支付機(jī)構(gòu)客戶備付金管理辦法解讀報(bào)告

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1、《支付機(jī)構(gòu)客戶備付金存管暫行辦法》解讀報(bào)告隨著《支付業(yè)務(wù)許可證》的下放，中國(guó)人民銀行（“央行”）對(duì)非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)業(yè)務(wù)的相關(guān)監(jiān)管細(xì)則的制定速度開始進(jìn)一步加快，其于2011年10月28日發(fā)布了《支付機(jī)構(gòu)預(yù)付卡業(yè)務(wù)管理辦法（征求意見稿）》，并向社會(huì)公開征求意見。緊接著，央行又于2011年11月4日發(fā)布了《支付機(jī)構(gòu)客戶備付金存管暫行辦法（征求意見稿）》（“征求意見稿“），并向社會(huì)公開征求意見。一直以來(lái)，支付機(jī)構(gòu)因第三方支付所產(chǎn)生的沉淀資金的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題一直是支付機(jī)構(gòu)缺乏監(jiān)管的隱患地帶，并直接影響支付機(jī)構(gòu)客戶資金的安全

2、性。而不久前淘寶網(wǎng)中小商家針對(duì)支付寶的“擠兌”事件更將該等問(wèn)題暴露在各方關(guān)注焦點(diǎn)之下。對(duì)此，征求意見稿的出臺(tái)無(wú)疑應(yīng)時(shí)應(yīng)景，受到了支付機(jī)構(gòu)行業(yè)內(nèi)的極大關(guān)注。一、政策解讀與之前已出臺(tái)的非金融支付機(jī)構(gòu)服務(wù)的相關(guān)法律法規(guī)相比，該征求意見稿突出細(xì)化了以下方面的規(guī)定：1.支付機(jī)構(gòu)獲利息在央行已頒布的《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》和《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法實(shí)施細(xì)則（征求意見稿）》中，雖然明確了備付金屬于客戶所有，不得挪用，但均沒有規(guī)定備付金利息的歸屬。而此次的征求意見稿中明確規(guī)定指出“支付機(jī)構(gòu)可將計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金后的備付金銀行賬戶利息余額劃轉(zhuǎn)至其自

3、有資金賬戶”，而這也是監(jiān)管部門首次明確了沉淀資金的利息歸支付機(jī)構(gòu)支配。而按照“支付機(jī)構(gòu)計(jì)提的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金不得低于其備付金銀行賬戶利息所得的10％”這一規(guī)定來(lái)計(jì)算，支付機(jī)構(gòu)可以獲得最多90％的利息收入?！掇k法》中，備付金銀行可根據(jù)客戶備付金的監(jiān)管要求，為支付機(jī)構(gòu)建立專門的客戶備付金存管系統(tǒng)，建立系統(tǒng)者，由支付機(jī)構(gòu)所在地央行分支機(jī)構(gòu)評(píng)估，報(bào)人民銀行對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提比例另行核準(zhǔn)，這意味著公司有可能獲得高于90%的備付金利息。此外，根據(jù)《辦法》在以活期存款形式存放的客戶備付金足夠滿足日常支付業(yè)務(wù)需要后，其他備付金可以“以活期存款、單位定期存款、單位通

4、知存款、協(xié)定存款或經(jīng)央行批準(zhǔn)的其他形式”存放，但“期限不得超過(guò)3個(gè)月”，按照現(xiàn)在規(guī)定定期3個(gè)月存款利息為3.1%，活期利率為0.5%，者意味著選擇定期存放將獲得6倍多的沉淀資金。2.備付金銀行資質(zhì)7《辦法》中對(duì)備付金銀行的條件進(jìn)行了較為嚴(yán)格的限定，“取得證券投資基金托管資格，或總資產(chǎn)超過(guò)2000億元人民幣”成為備付金銀行的必要條件。分析可知，備付金存管業(yè)務(wù)將帶來(lái)一定的沉淀資金為銀行所用，且并不占用經(jīng)濟(jì)資本；另一方面又可為銀行帶來(lái)一定的中間收入。而相對(duì)嚴(yán)格的資質(zhì)限制，將使得大部分的城市商業(yè)銀行失去參與的機(jī)會(huì)。3.備付金存管銀行和備付金合作

5、銀行的區(qū)別《辦法》中對(duì)備付金銀行進(jìn)行了較為明確的劃分：備付金存管銀行和備付金合作銀行。備付金存管銀行負(fù)責(zé)客戶備付金的集中存放、復(fù)核、歸集、劃轉(zhuǎn)等監(jiān)督職責(zé)；備付金合作銀行主要負(fù)責(zé)客戶備付金的存放、定向劃轉(zhuǎn)、行內(nèi)劃轉(zhuǎn)、信息報(bào)送等監(jiān)督職責(zé)。備付金銀行的設(shè)立一方面方便了支付企業(yè)就近歸集客戶的備付資金；另一方面也使得具體的監(jiān)督職責(zé)在操作層面得到進(jìn)一步明確和落實(shí)。備付金存管銀行與備付金合作銀行的具體區(qū)別如下表所示：4.備付金銀行賬戶根據(jù)《辦法》中的相關(guān)條款，客戶備付金賬戶主要分為備付金專用賬戶和其他備付金賬戶，其中備付金專用賬戶又分為備付金收付賬戶

6、和備付金匯繳賬戶。支付機(jī)構(gòu)以活期存款形式存放的客戶備付金，存放在備付金專用存款賬戶。其他的存款形式包括：?jiǎn)挝欢ㄆ诖婵?、單位通知存款、協(xié)定存款等。艾瑞咨詢認(rèn)為，靈活的賬戶設(shè)置將使得監(jiān)管過(guò)程更加便捷和清晰，同時(shí)也便于支付機(jī)構(gòu)根據(jù)資金結(jié)算周期靈活分配各種賬戶形式。備付金專用賬戶設(shè)置及進(jìn)出帳流程如下圖所示：文中圖表引自艾瑞咨詢7二、合規(guī)建議根據(jù)現(xiàn)公布的意見稿給出以下建議：1.開展與商業(yè)銀行合作機(jī)制隨著備付金沉淀資金的歸屬合法化，公司應(yīng)合理安排與備付金銀行的合作方案：（1）備付金存管銀行只能有一家，備付金合作行可以有多家，在與商業(yè)銀行合作時(shí)，尤其

7、是雙邊協(xié)議需謹(jǐn)慎選擇備付金存管行，防止與現(xiàn)有利益相沖突，導(dǎo)致公司經(jīng)濟(jì)損失。（2）備付金存放方式多樣化，可根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求，將計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備今后的部分備付金以定期不超過(guò)3個(gè)月定期存放，增加合法利潤(rùn)；（3）為公司建立專門客戶備付金存管系統(tǒng)的銀行可以報(bào)人民銀行就其風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提比例另行核準(zhǔn)，具體細(xì)則還未出臺(tái)，但是可以斷定公司有可能享有比90%更高的備付金利息，著需要公司與銀行進(jìn)行詳細(xì)溝通，以實(shí)現(xiàn)雙贏。2.依法存管備付金《辦法》將備付金合作銀行的存款賬戶分為收付賬戶和匯繳賬戶，主要立法目的在于治理備付金挪用，公司應(yīng)加強(qiáng)備付金管理，7收付賬戶既能接受客戶

8、備付金，又能向商戶支付費(fèi)用，匯繳賬戶是支付機(jī)構(gòu)在同一法人備付金合作銀行的不同分支機(jī)構(gòu)開立的，收付賬戶之外的其他備付金專用賬戶，匯繳賬戶“只進(jìn)不出”，只能接受客戶備付金，不能辦理支付業(yè)務(wù)。備付金合作銀行應(yīng)于每