excel在務(wù)管理的中的應(yīng)用同名精選

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1、浙江財(cái)經(jīng)大學(xué)東方學(xué)院實(shí)驗(yàn)報(bào)告Excel在財(cái)務(wù)管理中的實(shí)際運(yùn)用　　　　　　　　　　　　學(xué)生姓名　　朱怡　　指導(dǎo)教師許諾分院　　會(huì)計(jì)分院　　　專業(yè)名稱12ACA班　　級(jí)　12ACA2班　　學(xué)　　號(hào)12201002192015年6月18日56Excel在財(cái)務(wù)管理中的實(shí)際運(yùn)用摘要：隨著經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化以及經(jīng)濟(jì)改革的不斷深化,企業(yè)對(duì)會(huì)計(jì)提出了更高的要求,即由核算型變?yōu)楣芾硇突驔Q策支持型,要實(shí)現(xiàn)這種轉(zhuǎn)變,就要求財(cái)務(wù)管理人員能夠利用有關(guān)工具對(duì)復(fù)雜的經(jīng)營(yíng)問(wèn)題,進(jìn)行預(yù)測(cè)、決策和分析。Excel軟件隱藏著強(qiáng)大的運(yùn)算、分析、處理表格和數(shù)據(jù)等功能,通過(guò)掌握公式和函數(shù)的

2、綜合使用、外部數(shù)據(jù)的處理、數(shù)據(jù)的假設(shè)分析、財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)等等及它們的使用技巧，使得實(shí)務(wù)工作中的財(cái)務(wù)人員在面對(duì)紛繁復(fù)雜的數(shù)據(jù)時(shí)，只需要幾個(gè)按鈕和幾個(gè)鍵，就可以很方便的進(jìn)行信息整合、統(tǒng)計(jì)分析和預(yù)測(cè)分析等，讓各種財(cái)務(wù)管理與分析中的實(shí)際問(wèn)題變得方便和簡(jiǎn)單。關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)管理；工具；信息整合；預(yù)測(cè)分析一、引言財(cái)務(wù)管理(FinancialManagement)是在一定的整體目標(biāo)下，關(guān)于資產(chǎn)的購(gòu)置（投資），資本的融通（籌資）和經(jīng)營(yíng)中現(xiàn)金流量（營(yíng)運(yùn)資金），以及利潤(rùn)分配的管理。也就是說(shuō)，財(cái)務(wù)管理是組織企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)，處理財(cái)務(wù)關(guān)系的一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)管理工作。MicrosoftEx

3、cel是微軟公司的辦公軟件Microsoftoffice的組件之一，是由Microsoft為Windows和AppleMacintosh操作系統(tǒng)的電腦而編寫和運(yùn)行的一款試算表軟件。由于excel軟件具有智能化的計(jì)算和數(shù)據(jù)管理能力，可以從各個(gè)維度、各個(gè)層次進(jìn)行數(shù)據(jù)的計(jì)算、分析管理、組織，生成圖表，圖形及其他材料，并且與各種文字處理軟件、圖形處理軟件、數(shù)據(jù)庫(kù)管理軟件共享數(shù)據(jù)等優(yōu)勢(shì)功能，所以在實(shí)際過(guò)程中將excel運(yùn)用到財(cái)務(wù)管理工作上，以至于更好地利用復(fù)雜繁多的財(cái)務(wù)管理相關(guān)數(shù)據(jù)，從而簡(jiǎn)化工作人員的工作。二、Excel在財(cái)務(wù)管理中的運(yùn)用（一）利用Ex

4、cel進(jìn)行本量利分析本量利分析（簡(jiǎn)稱為CVP分析)是成本—業(yè)務(wù)量—56利潤(rùn)關(guān)系分析的簡(jiǎn)稱，是指在變動(dòng)成本計(jì)算模式的基礎(chǔ)上，以數(shù)學(xué)化的會(huì)計(jì)模型與圖式來(lái)揭示固定成本、變動(dòng)成本、銷售量、單價(jià)、銷售額、利潤(rùn)等變量之間的內(nèi)在規(guī)律性聯(lián)系，為會(huì)計(jì)預(yù)測(cè)、決策和規(guī)劃提供必要的財(cái)務(wù)信息的一種定量分析方法張嬌：《投資與合作》，2012年，第2期。。本量利關(guān)系的基本公式為：營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=銷售收入－總成本=銷售收入－變動(dòng)成本－固定成本=單價(jià)*銷售量-單位變動(dòng)成本*銷售量-固定成本=（單價(jià)-單位變動(dòng)成本）*銷售量-固定成本了解了本量利分析的基本原理，下面就利用Excel進(jìn)行

5、幾個(gè)具體的本量利分析。1．單一產(chǎn)品保本量和保利量分析PLM公司為生產(chǎn)座板的小型公司。該公司的負(fù)責(zé)人對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行調(diào)查后得出下列信息，見(jiàn)表1。要求：（1）計(jì)算每只座板的單位變動(dòng)成本。（2）計(jì)算座板的固定成本總額。（3）根據(jù)單價(jià)和單位變動(dòng)成本計(jì)算單位貢獻(xiàn)邊際（4）保本時(shí)的作業(yè)量。（5）實(shí)現(xiàn)目標(biāo)利潤(rùn)的銷售量。表1公司產(chǎn)品資料表單位：元變動(dòng)單位成本（每只座板）：直接材料50直接人工30變動(dòng)性制造費(fèi)用9變動(dòng)性銷售和管理費(fèi)用5固定成本：固定性制造費(fèi)用62300固定性銷售和管理費(fèi)用40000滑雪板的售價(jià)為元/每只300目標(biāo)利潤(rùn)為：元30000第一步：點(diǎn)擊桌面E

6、xcel快捷方式，打開(kāi)一個(gè)工作簿，將工作表“sheetl”重命名為“單一產(chǎn)品保本量和保利量”。第二步：在工作表中設(shè)計(jì)表格，根據(jù)實(shí)務(wù)工作要求，通過(guò)編輯欄中輸入公式：?jiǎn)挝蛔儎?dòng)成本=直接材料+直接人工+變動(dòng)性制造費(fèi)用+變動(dòng)性銷售及管理費(fèi)用固定成本=固定性制造費(fèi)用+固定性銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用保本時(shí)的作業(yè)量=固定成本÷單位貢獻(xiàn)邊際實(shí)現(xiàn)目標(biāo)利潤(rùn)的銷售量=（固定成本+目標(biāo)利潤(rùn)）÷單位貢獻(xiàn)邊際在Excel公式顯示為B11=SUM(B2:B5)，B12=B7+B8，B13=B9-B11，B14=B12/B13，B15=(B10+B12)/B13。56由于B14和

7、B15為數(shù)量（只），不應(yīng)當(dāng)出現(xiàn)小數(shù)，故點(diǎn)擊鼠標(biāo)右鍵，將單元格格式設(shè)置為“數(shù)值”，小數(shù)位數(shù)設(shè)置為零。將上述資料錄入即可得到預(yù)測(cè)結(jié)果，如圖1-1所示，將文件進(jìn)行保存。圖1-1單一產(chǎn)品保本量和保利量2．動(dòng)態(tài)盈虧平衡分析QAZ公司生產(chǎn)一種產(chǎn)品H，該產(chǎn)品每件售價(jià)為60元。該產(chǎn)品的成本構(gòu)成如下：直接材料每件20元，直接人工每件4元，變動(dòng)性制造費(fèi)用每件3元，變動(dòng)性銷售及管理費(fèi)用每件4元。企業(yè)每年發(fā)生固定性成本為30000元，假設(shè)該產(chǎn)品目前的最高生產(chǎn)能力為6000件。要求：（1）建立盈虧平衡分析模型。（2）對(duì)本量利關(guān)系進(jìn)行動(dòng)態(tài)展示。第一步：構(gòu)建基本的線性本量

8、利分析模型，見(jiàn)下圖1-2。先在數(shù)據(jù)區(qū)輸入已知的相關(guān)條件，在C12：C15中計(jì)算銷售收入、貢獻(xiàn)邊際、總成本和利潤(rùn)指標(biāo)，并設(shè)計(jì)結(jié)論性文字，如G3=C9/C8，F(xiàn)6=“當(dāng)