我國商業(yè)銀行資本充足比率的探討new

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1、經(jīng)濟(jì)評論2000年第6期ECONOMICREVIEWNo162000我國商業(yè)銀行資本充足比率的探討盧鴻商業(yè)銀行的資本充足比率是銀行安全乃至整個國家金融到了明顯的提高。我國作為國際清算銀行的成員之一,也已經(jīng)安全的重要保證,也是衡量一家銀行和一個國家的銀行業(yè)競爭采納巴塞爾委員會關(guān)于資本充足比率與銀行監(jiān)管的有關(guān)原則。力的重要標(biāo)志。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(以下簡稱“巴塞爾委1999年6月巴塞爾委員會為了適應(yīng)國際銀行業(yè)的發(fā)展趨員會”)和各國的監(jiān)管當(dāng)局在銀行的監(jiān)管過程中特別注重銀行勢,對該協(xié)議進(jìn)行了徹底的修改,并提出了《新的資本充足比資本充足比率的研究和

2、控制,商業(yè)銀行在內(nèi)部控制的過程中也率框架》(以下簡稱“新資本協(xié)議”)征求意見稿。巴塞爾協(xié)議逐步認(rèn)識到資本充足的重要性。資本充足問題是外部監(jiān)管和內(nèi)和新資本協(xié)議的核心內(nèi)容都是針對國際銀行業(yè)系統(tǒng)的安全性部控制共同關(guān)心的問題,只是外部監(jiān)管更著眼于銀行普遍原則和穩(wěn)健性從監(jiān)管的角度提出銀行最低資本充足比率的要求和和資本充足比率的最低標(biāo)準(zhǔn),而資本充足比率的內(nèi)部控制更著資本充足比率的計(jì)算方法。眼于銀行的自身特點(diǎn)和最優(yōu)化的資本充足比率;外部監(jiān)管是強(qiáng)11巴塞爾協(xié)議關(guān)于銀行資本充足比率的規(guī)定制性約束,內(nèi)部控制是自律性管理;外部監(jiān)管是銀行對監(jiān)管機(jī)1988年頒布的巴

3、塞爾協(xié)議規(guī)定,從事國際業(yè)務(wù)的銀行到構(gòu)的被動達(dá)標(biāo),內(nèi)部控制是銀行對自身經(jīng)營管理的主動調(diào)整。1992年過渡期結(jié)束時相對于加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)的資本目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)從金融監(jiān)管的角度來看,監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)該以金融穩(wěn)定和安全為主為8%(其中核心資本成分至少為4%),該協(xié)議將資本劃分成要目標(biāo),按照巴塞爾委員會有關(guān)的規(guī)定并結(jié)合本國的金融體核心資本和附屬資本,核心資本也稱為一級資本,核心資本由系、會計(jì)稅收政策和金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險控制能力等制定本國金融股本金和公開儲備組成,附屬資本也稱二級資本,主要包括未機(jī)構(gòu)資本充足的規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)(原則上應(yīng)等于或高于巴塞爾協(xié)公開儲備、重估儲備、一般儲

4、備金和一般呆賬準(zhǔn)備金、混合型議的最低資本充足要求)。從商業(yè)銀行內(nèi)部控制的角度來看,商債務(wù)資本工具、長期次級債務(wù)。核心資本應(yīng)至少占資本總額的業(yè)銀行應(yīng)該以效益性、安全性和流動性作為主要目標(biāo),如何兼50%以上,附屬資本不應(yīng)超過資本總額的50%。風(fēng)險資產(chǎn)是根顧安全性和效益性選擇最優(yōu)的資本充足比率是各家商業(yè)銀行據(jù)不同資產(chǎn)分別給予0%、10%、20%、50%、100%的風(fēng)險權(quán)都應(yīng)關(guān)注的問題。本文試圖根據(jù)巴塞爾協(xié)議和新資本協(xié)議的基重而計(jì)算出來的。本思想,結(jié)合我國商業(yè)銀行的現(xiàn)狀和發(fā)展,提出我國商業(yè)銀行1988年頒布的巴塞爾協(xié)議有關(guān)風(fēng)險資產(chǎn)的計(jì)量主要是評資本

5、充足水平的外部監(jiān)管和內(nèi)部控制中應(yīng)該考慮的若干問題。估信用風(fēng)險有關(guān)的資本,而銀行的風(fēng)險還有市場風(fēng)險、利率風(fēng)一、巴塞爾協(xié)議與新資本協(xié)議險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、法律風(fēng)險等其他風(fēng)險。1996年巴關(guān)于資本充足比率的規(guī)定塞爾委員會公布了資本協(xié)議的正式補(bǔ)充規(guī)定,其主要宗旨是將巴塞爾委員會自1974年底成立以來,長期把主要精力投源于銀行的外匯、交易債券、股票、商品與期權(quán)頭寸中的市場入了資本充足比率的研究。該研究主要有兩個目的,一是通過風(fēng)險納入?yún)f(xié)議之中,巴塞爾協(xié)議確定的銀行應(yīng)付全部風(fēng)險所需制定銀行統(tǒng)一的資本與風(fēng)險資產(chǎn)計(jì)算方法和標(biāo)準(zhǔn),規(guī)定資本與的最低資本為銀

6、行賬戶的信用風(fēng)險和補(bǔ)充協(xié)議確定的銀行交風(fēng)險資產(chǎn)的最低比率,以保障國際銀行系統(tǒng)的安全性和穩(wěn)健易賬戶的市場風(fēng)險所需資本之和。應(yīng)付市場風(fēng)險的資本要求的性;二是制定統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)來消除國際銀行之間造成的不平等競計(jì)算方法有兩種:一種是補(bǔ)充協(xié)議提供的計(jì)算市場風(fēng)險的標(biāo)準(zhǔn)爭。方法;另一種是一些認(rèn)可機(jī)構(gòu)采用先進(jìn)的風(fēng)險管理技術(shù)運(yùn)用內(nèi)巴塞爾委員會在1988年7月頒布了《統(tǒng)一資本計(jì)量與資部風(fēng)險模型來計(jì)算市場風(fēng)險。本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議》,即人們通常所說的巴塞爾協(xié)議,后幾經(jīng)修21新資本協(xié)議關(guān)于銀行資本充足比率的規(guī)定改,在1997年4月頒布了修改后的巴塞爾協(xié)議。巴塞爾協(xié)議是近年

7、來,由于國際銀行業(yè)風(fēng)險的復(fù)雜化和金融創(chuàng)新的發(fā)迄今為止對國際銀行業(yè)發(fā)展產(chǎn)生最大影響的國際協(xié)定之一。展,巴塞爾協(xié)議的局限性日益明顯。為了適應(yīng)國際銀行業(yè)發(fā)展據(jù)國際清算銀行最新研究顯示,全世界大約有100個國家采納的趨勢,巴塞爾委員會決定對該協(xié)議進(jìn)行徹底的修改,于1999了巴塞爾協(xié)議,協(xié)議實(shí)施以來,國際銀行業(yè)的資本充足水平得年6月公布了《新的資本充足比率框架》征求意見稿,準(zhǔn)備用88以取代1988年制定的巴塞爾協(xié)議。按照日程安排,2000年3月場風(fēng)險之外其他風(fēng)險(如利率風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、法31日為征求意見截止日期,正式文件預(yù)計(jì)于2000年年

8、底前定律風(fēng)險、商譽(yù)風(fēng)險)的重要性,但是這些風(fēng)險目前還很難量化。稿,隨后付諸實(shí)施。巴塞爾委員會對操作風(fēng)險的量化提出了一些簡單模型和應(yīng)該新資本協(xié)議認(rèn)為,當(dāng)今日新月異的世界需要一個有廣