外匯知識(shí)培訓(xùn)文檔

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1、企業(yè)貨物貿(mào)易外匯管理培訓(xùn)法規(guī)依據(jù)《國家外匯管理局海關(guān)總署國家稅務(wù)總局關(guān)于貨物貿(mào)易外匯管理制度改革的公告》（國家外匯管理局公告2012年第1號(hào)）《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2012〕38號(hào)）《貨物貿(mào)易外匯管理指引》《貨物貿(mào)易外匯管理指引實(shí)施細(xì)則》《貨物貿(mào)易外匯管理指引操作規(guī)程（銀行企業(yè)版）》提要第一部分改革主要內(nèi)容第二部分法規(guī)解讀和企業(yè)操作第三部分注意事項(xiàng)第一部分改革主要內(nèi)容一、改革貨物貿(mào)易外匯管理方式二、對(duì)企業(yè)實(shí)施動(dòng)態(tài)分類管理三、調(diào)整出口報(bào)關(guān)流程，簡化退稅憑證一、改革貨物貿(mào)易外匯管理方式對(duì)企業(yè)的貿(mào)易外匯管理方式由現(xiàn)場(chǎng)逐筆

2、核銷改變?yōu)榉乾F(xiàn)場(chǎng)總量核查。外匯局通過貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，全面采集企業(yè)貨物進(jìn)出口和貿(mào)易外匯收支逐筆數(shù)據(jù)，定期比對(duì)、評(píng)估企業(yè)貨物流與資金流總體匹配情況，便利合規(guī)企業(yè)貿(mào)易外匯收支；對(duì)存在異常的企業(yè)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)測(cè)，必要時(shí)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查。二、對(duì)企業(yè)實(shí)施動(dòng)態(tài)分類管理三、外匯局根據(jù)企業(yè)貿(mào)易外匯收支的合規(guī)性及其與貨物進(jìn)出口的一致性，將企業(yè)分為A、B、C三類。四、A類企業(yè)進(jìn)口付匯單證簡化，可憑進(jìn)口報(bào)關(guān)單、合同或發(fā)票等任何一種（最低要求）能夠證明交易真實(shí)性的單證在銀行直接辦理付匯，出口收匯無需聯(lián)網(wǎng)核查；銀行辦理收付匯審核手續(xù)相應(yīng)簡化。五、B類企業(yè)貿(mào)易外匯收支由銀行實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查。

3、六、C類企業(yè)貿(mào)易外匯收支須經(jīng)外匯局事前逐筆登記后辦理。三、調(diào)整出口報(bào)關(guān)流程，簡化退稅憑證改革之日起，外匯局不再為企業(yè)辦理出口核銷。企業(yè)辦理出口報(bào)關(guān)時(shí)不再提供核銷單。自2012年8月1日起報(bào)關(guān)出口的貨物，出口企業(yè)申報(bào)出口退稅時(shí)，不再提供核銷單；稅務(wù)局參考外匯局提供的企業(yè)出口收匯信息和分類情況，依據(jù)相關(guān)規(guī)定，審核企業(yè)出口退稅。貨物貿(mào)易外匯監(jiān)管系統(tǒng)（企業(yè)版）一）2012年8月1日開始，上線運(yùn)行“貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)”登陸網(wǎng)址http://asone.safesvc.gov.cn/asone（二）企業(yè)通過互聯(lián)網(wǎng)訪問外匯局應(yīng)用服務(wù)平臺(tái)，選擇進(jìn)入“貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)”。

4、（三）業(yè)務(wù)管理員密碼索取憑申請(qǐng)報(bào)告、營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證到外匯局柜臺(tái)領(lǐng)?。?9號(hào)窗）。貨物貿(mào)易外匯監(jiān)管系統(tǒng)（企業(yè)版）（四）設(shè)置業(yè)務(wù)操作員領(lǐng)取業(yè)務(wù)管理員初始密碼后，需要使用業(yè)務(wù)管理員的權(quán)限設(shè)置業(yè)務(wù)操作員，企業(yè)必須使用業(yè)務(wù)操作員的權(quán)限方能在系統(tǒng)辦理業(yè)務(wù)。詳情見操作示范。（五）系統(tǒng)功能介紹（一）名錄登記及《確認(rèn)書》的簽署（二）輔導(dǎo)期管理、系統(tǒng)開通（三）名錄變更（四）名錄注銷（一）名錄登記1、名錄登記需要提供的資料（P1-2）；2、申請(qǐng)主體：包括有對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的企業(yè)、無對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)但有客觀需要需開展貿(mào)易收支業(yè)務(wù)的企業(yè)；3、《貨物貿(mào)易外匯收支辦理確認(rèn)書》（P16

5、7）；4、只有名錄內(nèi)的企業(yè)方可在銀行辦理對(duì)外貿(mào)易收付匯。（二）輔導(dǎo)期管理、系統(tǒng)開通一、企業(yè)“貿(mào)易外匯收支名錄”1、2012年8月1日前列入名錄的企業(yè)，無需按輔導(dǎo)期企業(yè)管理；2、自2012年8月1日后列入名錄的企業(yè)，外匯局將該企業(yè)列入輔導(dǎo)期。企業(yè)發(fā)生首筆收支業(yè)務(wù)之日起90天內(nèi)，外匯局進(jìn)行政策法規(guī)、系統(tǒng)操作等輔導(dǎo)；3、企業(yè)應(yīng)當(dāng)在輔導(dǎo)期結(jié)束后的10個(gè)工作日內(nèi)，持書面材料到外匯局報(bào)告輔導(dǎo)期內(nèi)發(fā)生地貨物進(jìn)出口與貨物外匯收支的逐筆對(duì)應(yīng)情況。（三）名錄變更一、企業(yè)“貿(mào)易外匯收支名錄”二、1、名稱變更、注冊(cè)地址、法定代表人、注冊(cè)資本、公司類型、經(jīng)營范圍、聯(lián)系方式發(fā)生變更的，需

6、到外匯局辦理名錄變更手續(xù)；2、時(shí)間要求：變更事項(xiàng)發(fā)生之日起30天內(nèi)；3、提供資料：（P3）。（四）名錄注銷一、企業(yè)“貿(mào)易外匯收支名錄”1、企業(yè)30天內(nèi)主動(dòng)到外匯局辦理注銷名錄的情況：終止經(jīng)營或不再從事對(duì)外貿(mào)易；被工商管理部門注銷或吊銷營業(yè)執(zhí)照；被商務(wù)主管部門取消對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)；2、外匯局可直接注銷企業(yè)名錄的情況：上述第一種情況、連續(xù)兩年未發(fā)生貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)、企業(yè)名錄登記信息所列聯(lián)系方式無法與企業(yè)取得聯(lián)系、其他。二、貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)審核（一）貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)范圍（二）貿(mào)易收支信息申報(bào)（三）貿(mào)易外匯收支資料提交與銀行審核（四）主體一致性原則（五）事前登記二、貿(mào)易

7、外匯收支業(yè)務(wù)審核（一）貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)范圍（P14-15）1、從境外、海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域收回的出口貨款，向境外、海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域支付的進(jìn)口貨款；2、從離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶收回的出口貨款，向離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶支付的進(jìn)口貨款；3、深加工結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)下境內(nèi)收付款；4、轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下收付款；5、其他與貿(mào)易相關(guān)的收付款。二、貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)審核（二）貿(mào)易收支信息申報(bào)（P16-21）1、《境外匯款申請(qǐng)書》、《對(duì)外付款/承兌通知書》2、《境內(nèi)匯款申請(qǐng)書》、《境內(nèi)付款/承兌通知書》3、《涉外收入申報(bào)單》4、《境內(nèi)收入申報(bào)單》二、貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)審核（三）貿(mào)易外匯收支資料提

8、交與銀行審核1、企業(yè)辦理付匯手續(xù)時(shí)，應(yīng)