建筑施工企業(yè)財務管理系統(tǒng)規(guī)章制度

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1、標準實用文案江蘇楷正建設有限公司財務管理制度第一節(jié)財務工作準則一、總則第一條為了規(guī)范公司內(nèi)部財務行為，加強財務管理和經(jīng)濟核算，根據(jù)《中華人民共和國會計法》及國家其它相關法律、法規(guī)，制訂本制度。第二條本制度適用于集團公司及所屬各子、分公司的財務管理。第三條本管理制度是財務管理、會計記帳、成本核算、材料核算、工時統(tǒng)計的準則。二、會計人員的行政隸屬關系第四條子、分公司財務人員均直屬集團公司財務部管理，向集團公司負責；財務人員的人事關系、工資、福利待遇等均直屬集團公司。子、分公司或獨立項目部對財務人員進行使用管理。三、基本工作要求第六條財務人員在工作中應當遵守職業(yè)道德，樹立嚴謹?shù)墓ぷ髯黠L，嚴守工

2、作紀律，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。第七條財務人員應當按照國家統(tǒng)一的會計法規(guī)和制度，結(jié)合公司實際情況開展工作，保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。第八條會計報表由各級財務部門每季度編制并上報一次，財務管理部負責管理并編制集團合并會計報表，會計報表必須由主辦會計、財務主管、行政主管簽名。會計報表應分別送財務總監(jiān)、總經(jīng)理和董事長各一份。第九條財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督，財務人員對不真實、不合法的原始憑證不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，并要求更正、補充。第十條財務人員崗位調(diào)動或離職，必須將本人所負責的工作全部移交給接替人員，移交必須在財務總監(jiān)或分管總經(jīng)理的

3、監(jiān)督下進行，沒有辦好交接手續(xù)的不得擅自離開工作崗位，否則扣發(fā)當年工資。第二節(jié)資金管理制度一、總則第一條為加強集團公司的資金管理，提高資金使用效率，降低資金使用成本，解放沉淀資金，設立集團公司資金管理中心。第二條集團公司資金管理中心是集團公司資金籌集、資金管理、資金調(diào)度、資金決算的職能部門，同時負責稅務、銀行等業(yè)務關系的處理，直接由集團公司財務總監(jiān)領導。第三條集團公司資金管理中心設主任一人、出納一人。二、資金籌集第四條集團公司對外籌集資金，包括向金融機構(gòu)貸款等全部由集團公司資金管理中心辦理，除土建與房地產(chǎn)子公司外，其他子、分公司與集團公司其它管理部門均無權(quán)辦理上述業(yè)務。第五條土建公司和房地

4、產(chǎn)公司如需向金融機構(gòu)貸款應向集團公司資金管理中心寫出書面報告，經(jīng)集團公司資金管理中心授權(quán)后方可辦理，其它子公司均無權(quán)辦理。第六條集團公司資金管理中心對外籌集資金應根據(jù)集團公司董事會的決議進行，所籌資金的用途應符合董事會決議的要求，必須?？顚Ｓ?，不得挪作他用。第七條文檔標準實用文案融資審批權(quán)限：500萬元以下的融資由資金管理中心決定，500至1500萬元由集團公司董事長審批，1500萬元以上集團公司董事會討論決定。三、資金管理第八條集團公司資金管理中心的資金管理權(quán)限包括資金籌集、帳戶管理、資金調(diào)度、資金決算等各方面。第九條各子公司和土建、房地產(chǎn)分公司可根據(jù)需要開設一個基本帳戶和若干個一般帳

5、戶，各子、分公司開設帳戶必須由集團公司資金管理中心統(tǒng)一辦理，子、分公司均不得白行設立帳戶。第十條為減少沉淀資金，各分公司每半年應對現(xiàn)有銀行帳戶進行一次清理，對不再發(fā)生資金進出的銀行帳戶要進行銷戶處理，在銷戶前應向集團公司資金管理中心寫出書面報告，經(jīng)集團公司資金管理中心同意后辦理。銷戶的銀行帳戶資金全部匯入分公司基本帳戶。第十一條各子、分公司、項目收取的所有款項必須存入資金管理中心帳戶，使用的資金由資金管理中心按計劃調(diào)撥；如收取的款項為承兌匯票或現(xiàn)金，應向集團公司資金管理中心報告，按集團公司資金管理中心的意見辦理。第十二條各子、分公司應于每月25日前將下月所需資金書面報告報集團公司資金管理

6、中心審批后報董事長批準。資金計劃應按工程項目(單位)、費用類別分別填寫；集團公司資金管理中心審批后，料具租金、應上交的人均利潤、40％的陳欠款和其余資金全部調(diào)入決算中心賬戶，不得留存，其中料具租金、應上交的人均利潤、40％的陳欠款必須無條件確保。第十三條各子、分公司應嚴格按照審批后的資金計劃使用資金，不得挪作他用；如發(fā)現(xiàn)有挪用資金的，將對分公司經(jīng)理和財務負責人每次分別罰款500元。第十四條各子、分公司審批后的資金計劃中的支出項目因各種原因未能付出的，應向集團公司資金管理中心報告，集團公司資金管理中心在下月計劃中調(diào)整；各分公司可在需要付出時列入資金使用計劃。第十五條各子、分公司應于每月5日

7、前將上月資金使用情況和本月資金收款計劃同時報集團公司資金管理中心，資金使用情況表應按工程項目(單位)、費用類別分別填列，對資金計劃與實際支出的差異做出說明。四、土建工程要款第十六條要款責任人項目經(jīng)理為項目部要款的第一責任人，分公司經(jīng)理為分公司要款的第一責任人。項目預算員編制決算書及進度報表并辦理甲方、監(jiān)理簽字手續(xù)，同時協(xié)助項目經(jīng)理參與要款工作，并辦理項目付款手續(xù)；分公司經(jīng)理和經(jīng)營科長、副科長對項目要款工作提供必要支持并疏通上層關系；