關(guān)于開展內(nèi)部審計風(fēng)險評估工作的通知

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1、中國移動通信有限公司部門（通知）審?fù)╗2009]4號關(guān)于開展2009年內(nèi)部審計風(fēng)險評估工作的通知按照2009年內(nèi)審工作計劃，總部決定開展31省、自治區(qū)、直轄市公司總部研究院（以下簡稱各公司）內(nèi)部審計風(fēng)險評估工作。為確保風(fēng)險評估工作順利進行，現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：一、工作目的通過內(nèi)部審計風(fēng)險評估，全面系統(tǒng)地識別、分析公司各業(yè)務(wù)流程和管理機制面臨的風(fēng)險，評估風(fēng)險的管控情況，衡量公司各業(yè)務(wù)流程和管理機制的剩余風(fēng)險，促進對風(fēng)險的了解和重視，采取防范、轉(zhuǎn)移、規(guī)避等風(fēng)險管控措施，降低運營管理過程中的風(fēng)險。利用風(fēng)險評估的成果，制訂相關(guān)流程的內(nèi)審風(fēng)險內(nèi)

2、控框架，健全風(fēng)險評估機制，進一步完善公司內(nèi)審風(fēng)險評估體系。促進內(nèi)審工作計劃管理，合理配置內(nèi)審資源，進一步加強以風(fēng)險導(dǎo)向的內(nèi)審管理機制建設(shè)。二、工作范圍（一）評估范圍企業(yè)管治（含審計與監(jiān)察）機制、品牌策略管理機制、研發(fā)管理機制、市場推廣及銷售流程、網(wǎng)絡(luò)管理及操作流程、財務(wù)管理機制、信息技術(shù)管理機制七個管理機制和業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險評估，包括戰(zhàn)略風(fēng)險、運營風(fēng)險、市場風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險和法律風(fēng)險。鑒于總部正在開展信息技術(shù)風(fēng)險評估及信息技術(shù)審計規(guī)劃項目，為了避免工作重復(fù)，廣東、浙江、云南三家公司信息技術(shù)管理機制的評估工作由總部信息技術(shù)風(fēng)險評估及信息技術(shù)審

3、計規(guī)劃項目組進行?？偛垦芯吭褐贿M行研發(fā)管理機制風(fēng)險評估工作。（二）涉及部門評估主要涉及到各公司發(fā)展戰(zhàn)略部、綜合部、人力資源部、財務(wù)部、市場經(jīng)營部、客戶服務(wù)部、集團客戶部、數(shù)據(jù)部、網(wǎng)絡(luò)部、信息系統(tǒng)部、內(nèi)審部、黨群工作部、紀(jì)檢組（監(jiān)察室），以及部分地市公司。三、工作組織總部內(nèi)審部統(tǒng)一組織本次風(fēng)險評估工作，指導(dǎo)和監(jiān)督各公司開展相關(guān)工作。制訂和下發(fā)風(fēng)險評估問卷、工作指引和報告模板，組織開展評估人員培訓(xùn)，對各公司開展評估工作進行質(zhì)量檢查。匯總、分析各公司風(fēng)險評估報告，編寫、提交和匯報評估總結(jié)報告。各公司內(nèi)審部負責(zé)組織本公司的評估工作，按要求成立項

4、目組認真開展相關(guān)工作，編寫風(fēng)險評估報告，并向公司管理層匯報，按要求向總部內(nèi)審部提交評估報告。同時做好總部質(zhì)量檢查的配合工作。各公司相關(guān)部門和分公司應(yīng)支持和配合評估工作的開展，按照項目組的要求提供所需資料、安排相關(guān)人員進行訪談等，確保將真實管理情況反映給內(nèi)審部門，并對風(fēng)險評估結(jié)果予以及時溝通、反饋。四、評估工作方法各公司項目組參照總部下發(fā)的問卷及指引，采取問卷調(diào)查、訪談、文件審閱、穿行測試等方式進行風(fēng)險評估，系統(tǒng)地對公司各業(yè)務(wù)單元、相關(guān)業(yè)務(wù)流程及重大經(jīng)營活動的固有風(fēng)險、內(nèi)控狀況和剩余風(fēng)險進行風(fēng)險辨識、分析、評價，將評估結(jié)果與業(yè)務(wù)部門進行溝

5、通，完成風(fēng)險評估工作。為促進業(yè)務(wù)部門對風(fēng)險的關(guān)注，提升公司風(fēng)險管理水平，項目組可安排由相關(guān)業(yè)務(wù)部門和分公司參照總部下發(fā)的問卷及指引開展風(fēng)險自我評估工作，項目組負責(zé)進行內(nèi)控管理情況穿行測試，審核業(yè)務(wù)部門和分公司問卷調(diào)查記錄及自我評估結(jié)果，并據(jù)此完成風(fēng)險評估報告。五、工作要求（一）各公司根據(jù)通知要求，盡快成立內(nèi)審風(fēng)險評估項目組，并保證項目組成員專業(yè)背景滿足本次風(fēng)險評估要求，以確保本次風(fēng)險評估工作保質(zhì)按時完成。請于8月5日前將項目聯(lián)系人名單上報總部。（二）請各公司相關(guān)業(yè)務(wù)管理部門和地市分公司給予積極配合和協(xié)助，確保本次風(fēng)險評估項目的順利完成。

6、（三）各公司項目組應(yīng)選擇本次評估結(jié)果中影響最大的兩個高風(fēng)險問題，對其發(fā)生背景原因、問題現(xiàn)狀、影響程度及改進建議等進行深入的專題分析，并形成專題分析報告。六、時間安排本次風(fēng)險評估工作正式啟動時間為8月5日，各公司在完成評估工作后，于9月28日之前將風(fēng)險評估報告及專題分析報告以公文形式一并上報至總部內(nèi)審部。