dltj有限公司內(nèi)部控制研究

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1、么、開分類號(hào)：Ｆ２３０密級(jí)：ＵＤＣ：碼１０１４２：單位代巧復(fù)Ｊ寺少、駕碩去學(xué)位論文ＤＬＴＪ有限公司內(nèi)部控制研究戀學(xué)號(hào)：２０１３６８８作者：聞蘭若學(xué)位類別ｄｂ：會(huì)計(jì)碩論文類型：專題研巧；２０１６年５月９日沈陽(yáng)工業(yè)大學(xué)碩±學(xué)位論文ＤＬＴＪ有限公司內(nèi)部控制研究民ｅｓｅａｒｃｈｏｎＩｎｔｅｒｎａｌＣｏｎｔｒｏｌｏｆＤＬＴＪＬｉｍｉｔｅｄＣｏｍａｎｐｙ作者；罔蘭若單位：管理學(xué)院指導(dǎo)教師．宋力教授單位．沈陽(yáng)工業(yè)

2、大學(xué)伊成貴高級(jí)會(huì)計(jì)師單位沈陽(yáng)東北電力調(diào)節(jié)技術(shù)有限公司協(xié)助指導(dǎo)教師：＝單位：論文答辯日期：２０１６年５月２１日學(xué)位授予單位；沈陽(yáng)工業(yè)大學(xué)獨(dú)創(chuàng)性說明本人鄭重聲明：所呈交的論文是我個(gè)人在導(dǎo)師指導(dǎo)下進(jìn)斤的研究工作及取得的研究成果。盡我所知，除了文中特別加標(biāo)注和致謝的地方外，論文中不包含其他人已經(jīng)發(fā)表或撰寫的研究成果，也不包含為獲得沈陽(yáng)工一業(yè)大學(xué)或其他教育機(jī)構(gòu)的學(xué)位或證書所使用過的材料。與我同工作的同志對(duì)本研究所做的任何貢獻(xiàn)均己在論文中做了明確的說明并表示了謝意。＾，！＾

3、、、簽名參養(yǎng)日期：＞：?jiǎn)峤嘘P(guān)于學(xué)位論文使用授權(quán)的說明本學(xué)位論文作者和指導(dǎo)教師完全了解沈陽(yáng)工業(yè)大學(xué)有關(guān)保留、使用學(xué)目位論文的規(guī)定，Ｐ；學(xué)校有權(quán)保留并向國(guó)家有關(guān)部口或機(jī)構(gòu)送交論文的復(fù)印件和電子版，允許論文被查閱和借閱；本人授權(quán)沈陽(yáng)工業(yè)大學(xué)可將學(xué)位論文的全部或部分內(nèi)容編入有關(guān)數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行檢索、交流，可采用影印、縮印或其他復(fù)制手段保存論文和匯編本學(xué)位論文。（保密的論文在解密后應(yīng)進(jìn)循此規(guī)定）＇簽名ｔ乏參若方厶：］導(dǎo)師簽名：豕日期：＞摘要隨著我國(guó)現(xiàn)代企業(yè)制度改革的不斷深入，從及近年來

4、因?yàn)閮?nèi)部控制的缺失或者無(wú)效所導(dǎo)致的企業(yè)失敗的案例不斷出現(xiàn)，對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行分析研究己經(jīng)越來越一、成為理論界和實(shí)務(wù)界所關(guān)屯的個(gè)問題。內(nèi)部控制是企業(yè)管理的重要姐成部分，如果可Ｗ有效地實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制，，就可Ｗ使企業(yè)財(cái)務(wù)信息的本質(zhì)和內(nèi)涵得真正的顯現(xiàn)從而體現(xiàn)出會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性和完整性。建立科學(xué)有效的內(nèi)部控制體系，既可Ｗ起到。優(yōu)化企業(yè)財(cái)務(wù)控制、提高企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，又可Ｗ有效提高企業(yè)的管理水平本文內(nèi)部控制理論作為研巧基礎(chǔ)，ＷＤＬＴＪ有限公司為研究對(duì)象，研巧ＤＬＴＪ有限公司內(nèi)部控制過程中存在的

5、問題。而且針對(duì)制造業(yè)行業(yè)自身的特點(diǎn)，結(jié)合并借鑒了國(guó)內(nèi)外同行業(yè)企業(yè)有關(guān)內(nèi)部控制方面的成功經(jīng)驗(yàn)，針對(duì)ＤＬＴＪ有限公司現(xiàn)存的內(nèi)部控一些改進(jìn)方案一ＤＬＴ制問題，提出，進(jìn)步完善Ｊ有限公司的內(nèi)部控制體系。本文首先介紹了研究背景和研究意義，然后系統(tǒng)地介紹了本文的主要結(jié)構(gòu)、研巧內(nèi)容Ｗ及研巧方法。其次主要對(duì)內(nèi)部控制的相關(guān)概念進(jìn)行闡述，為研巧ＤＬＴＪ有限公司內(nèi)部控制所存在的問題打下理論基礎(chǔ)。接下來則是對(duì)ＤＬＴＪ有限公司的詳細(xì)情況作了介紹，并詳細(xì)指明了ＤＬＴＪ有限公司內(nèi)部控制的現(xiàn)狀，對(duì)ＤＬＴＪ有限公司中內(nèi)部控制層

6、面出現(xiàn)的問題加Ｗ、分析，得出其內(nèi)部控制不健全是由于其制度本身存在缺陷貨幣資金管理相關(guān)程序存在漏洞且資金支出隨意性大、原材料采購(gòu)及入庫(kù)清查管理混亂Ｗ及固定資產(chǎn)成本效益不對(duì)稱造成的。在本文核必部分詳細(xì)地闡述了對(duì)ＤＬＴＪ有限公司重點(diǎn)業(yè)務(wù)的流程改善并針對(duì)ＤＬＴＪ有限公司的內(nèi)部控制實(shí)施進(jìn)行環(huán)境建設(shè)。最后為論文結(jié)論，在得出本文結(jié)論的基礎(chǔ)上，對(duì)未來進(jìn)行內(nèi)部控制的研究進(jìn)行了展望。本文通過對(duì)ＤＬＴＪ有限公司內(nèi)部控制體系的研究，不僅找到了ＤＬＴＪ有限公司在內(nèi)部控制方面的不足，還提出了合理的解決方案，通過建立

7、財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)制、樹立風(fēng)險(xiǎn)概念、完善會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)制Ｗ及實(shí)施獎(jiǎng)懲激勵(lì)制度來提高ＤＬＴＪ有限公司的內(nèi)部控制體系，從而提高了ＤＬＴＪ有限公司的核也競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)企業(yè)不斷蓬勃發(fā)展。關(guān)鍵詞：，內(nèi)部控制貨幣資金，改善ＩＡｂｓｔｒａｃｔＷｉｔｈｔｈｅｓｙｓ１；ｅｍｒｅｆｂｒｍｓｏｆｍｏｄｅｍｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅｓｉｎＣｈｉｎａｇｏｉｎｇｄｅｅｐｌｙ，ｂｕｓｉｎｅｓｓｆａｉｌｕｒｅａｐｐｅａｒｓｃｏｎｓｔａｎｔｌｙｉｎｒｅｃｅｎｔｅａｒｓｂｅｃａｕｓｅｏｆｔｈｅａｂｓｅ

8、ｎｔｏｒｉｎｖａｌｉｄｉｎｔｅｒｎａｌｃｏｎｔｒｏｌ．Ｔｈｅｒｅｆｏｒｅｙ，ｔｈｅａｎａｌｙｓｅｓｏｆｔｈｅｅｆｅｃｔｉｖｅｎｅｓｓｏｆｔｈｅｉｎｔｅｒｎａｌｃｏｎｔｒｏｌｈａｖｅｂｅｅ打ｉｎｃｒｅａｓｉｎｇｌｙｆｏｃｕｓｅｄｂｙｂｏｔｈｔｈｅｔｈｅｏｒｙｃｉｒｃｌｅａｎｄｔｈｅｐｒａ