費用報銷單據(jù)填寫規(guī)范

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1、費用報銷單據(jù)的填寫規(guī)范1.財務報銷是是財務工作的基礎部分，財務報銷牽涉面廣泛，不僅受限于會計法、稅法、合同法、發(fā)票管理辦法等國家法律法規(guī)，同吋還受制于本單位財務經(jīng)濟管理制度。2.《會計法》規(guī)定，對不真實、不合法的原始憑證，財務人員有權不予以受理：對弄虛作假，嚴重違法的原始憑證，財務人員在不予受理的同時，應當予以扣留，并及時向單位領導報告，請求查明原因，追究當事人的責任：對記載不準確、不完整的原始憑證，財務人員有權退回，要求重新補齊。3.費用報銷憑證必須使用藍、黑鋼筆或簽字筆填寫，不得使用圓珠筆填

2、寫。字跡工整，不得涂改，凡填寫大小寫金額的報銷憑證，大小寫金額報銷一致，相關內(nèi)容需填寫完整。4?原則上，報銷必須提供正規(guī)發(fā)票，對于確實沒有正規(guī)發(fā)票的，必須區(qū)分。合法發(fā)票和其他票據(jù)二者分開填寫報銷單，對于確實無法取得對應發(fā)票的,可以用其他發(fā)票代替，但僅限于有固定標準的費用，如業(yè)務餐費、車費等（發(fā)票金額只能等于或大于報銷金額。發(fā)票金額不得小于報銷金額，否則不予報銷），其他無標準的費用和原材料采購不可用其他發(fā)票代替，以防止濫報。用其他發(fā)票代替的原始收據(jù)及其他單據(jù)，均需粘貼在費用報銷憑證后面。（注：費用

3、報銷單和附在報銷憑證后面的單據(jù)，只能用回形針，不得用訂書針或膠水粘貼。）5?各類發(fā)票抬頭必須和報銷單位名稱一致，否則不能報銷，原始憑證一般不得涂改,如有改動，外來發(fā)票必須有對方單位加蓋公章，自制憑證由經(jīng)手人簽字蓋章，否則不予報銷。6.所有報銷必須是原件，不得用復印件代替。結合公司的報銷單為例詳細說明:憑證編號本方科目報銷金額（小寫）￥12345.00（大寫）:壹萬貳仟卷佰肆拾伍兀整開支內(nèi)容財務部購買辦公用品審核、審批簽字欄總經(jīng)理財務負責人部門負責人經(jīng)辦人實物保管、驗收人****說明：財務部購買辦

4、公用品（注：此欄只能填寫有正規(guī)發(fā)票的單據(jù)內(nèi)容，其他票據(jù)以及用其他發(fā)票代替的單據(jù)只能寫在費用說明單上。）對方科目部門:財務部附單據(jù)張審核人：出納:領款人：****2016年7月1日注：以上紅色部分全部要求報銷人詳細填寫。若一張對賬單有多個報銷項目，如車費、餐費等，可以填寫在一張報銷單上，但需分行填寫清楚，所有報銷項目必須附有對應的原始憑證。單據(jù)粘貼說明：1.本期發(fā)生的費用發(fā)票先分類再按日期順序整理，發(fā)票上無日期的隨意安排，費用發(fā)生后請盡可能及時填寫報銷單。2?—張費用報銷單后附發(fā)票盡可能控制在10

5、張以內(nèi)，過路費、車票除外。3.所有的發(fā)票及單據(jù)一律以粘貼單線框左上角的為準進行粘貼,按照發(fā)票面積大小順序進行粘貼，較小一一較大一一最大。4?請用膠水粘貼，千萬不要用訂書針裝訂。5?增值稅發(fā)票不需要用膠水粘貼，用冋形針附在費用報銷憑證或粘貼單后面。