石油石化行業(yè)內(nèi)部控制操作指南

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1、一、單選題1、內(nèi)部控制五要素—信息與溝通不包括（?。?。A、信息質(zhì)量B、溝通制度C、信息系統(tǒng)D、舞弊機(jī)制【正確答案】D【您的答案】2、內(nèi)部控制的五目標(biāo)不包括（　）。A、合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)B、維護(hù)資產(chǎn)安全（中國特色）C、保證財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整D、提高會計(jì)利潤【正確答案】D【您的答案】3、內(nèi)部控制的五原則不包括（?。?。A、局部性B、重要性C、成本效益D、適應(yīng)性【正確答案】A【您的答案】4、風(fēng)險(xiǎn)識別的外部因素不包括（　）。A、經(jīng)濟(jì)形勢、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市場競爭、資源供給等經(jīng)濟(jì)因素B、法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素C、安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會信用、教育水平、消費(fèi)者行為等

2、社會因素D、會計(jì)人員的素質(zhì)提高【正確答案】D【您的答案】5、反舞弊工作的重點(diǎn)不包括（?。、未經(jīng)授權(quán)或者采取其他不法方式侵占、挪用企業(yè)資產(chǎn)，牟取不當(dāng)利益B、在財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告和信息披露等方面存在的虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏等C、檢查會計(jì)核算D、董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員濫用職權(quán)【正確答案】C【您的答案】6、關(guān)于內(nèi)部監(jiān)督與其他要素的關(guān)系的說法中，不正確的是（?。?。A、以內(nèi)部環(huán)境為基礎(chǔ)B、與風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動形成閉環(huán)控制系統(tǒng)C、離不開信息與溝通的支持D、以會計(jì)核算為基礎(chǔ)【正確答案】D【您的答案】7、關(guān)于分權(quán)與集權(quán)的說法中，不正確的是（?。?。A、在內(nèi)部控制里面，就要把經(jīng)營的

3、權(quán)力分給管理層，同時(shí)對他們進(jìn)行相應(yīng)的績效管理和績效考核B、在分權(quán)的同時(shí)企業(yè)要注意風(fēng)險(xiǎn)的存在C、對分權(quán)和集權(quán)進(jìn)行平衡，科學(xué)地進(jìn)行權(quán)力配置D、在內(nèi)部控制里面，就要把經(jīng)營的權(quán)力分給工作的人員，同時(shí)對他們進(jìn)行相應(yīng)的績效管理和績效考核【正確答案】A【您的答案】8、經(jīng)營環(huán)境分析不包括（?。?。A、勞動力市場B、資本市場C、供應(yīng)商D、消費(fèi)者【正確答案】C【您的答案】9、人力資源管理的主要風(fēng)險(xiǎn)不包括（?。?。A、人力資源缺乏或過剩、結(jié)構(gòu)不合理、開發(fā)機(jī)制不健全，可能導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略難以實(shí)現(xiàn)B、人力資源激勵(lì)約束制度不合理、關(guān)鍵崗位人員管理不完善，可能導(dǎo)致人才流失、經(jīng)營效率低下或關(guān)鍵技術(shù)、商業(yè)秘密和國家機(jī)

4、密泄漏C、人力資源退出機(jī)制不當(dāng)，可能導(dǎo)致法律訴訟或企業(yè)聲譽(yù)受損D、人力資源進(jìn)入機(jī)制不當(dāng)，可能導(dǎo)致法律訴訟或企業(yè)聲譽(yù)受損【正確答案】D【您的答案】10、企業(yè)文化在促進(jìn)發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)中的作用不包括（?。?。A、提升企業(yè)的核心競爭力B、提高企業(yè)營業(yè)利潤C(jī)、為內(nèi)部控制有效性提供有力保證D、為企業(yè)提供精神支柱【正確答案】B【您的答案】11、下列關(guān)于資金活動的概念的說法正確的是（　）。A、是指企業(yè)籌資活動B、是指企業(yè)投資活動C、是指企業(yè)資金營運(yùn)活動D、是指企業(yè)籌資、投資和資金營運(yùn)等活動的總稱【正確答案】D【您的答案】12、采購部門的永恒主題是（?。?。A、如何以最優(yōu)“性價(jià)比”采購到符合需求的物資B

5、、價(jià)格隨行就市C、滿足生產(chǎn)需求D、及時(shí)供應(yīng)【正確答案】A【您的答案】13、收款的主要風(fēng)險(xiǎn)不包括（　）。A、收款過程中存在舞弊，使企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益受損B、企業(yè)信用管理不到位，結(jié)算方式選擇不當(dāng)，票據(jù)管理不善C、賬款回收不力，導(dǎo)致銷售款項(xiàng)不能收回或遭受欺詐D、結(jié)算金額錯(cuò)誤【正確答案】D【您的答案】14、結(jié)題驗(yàn)收方式不包括（?。?。A、檢測鑒定B、專家評審C、專題會議D、廣告評論【正確答案】D【您的答案】15、下列工程驗(yàn)收的說法中，不正確的是（?。、收到承包單位的工程竣工報(bào)告后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)編制竣工決算，開展竣工決算審計(jì)，組織設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等有關(guān)單位進(jìn)行竣工驗(yàn)收B、及時(shí)收集、整理工程建設(shè)各環(huán)

6、節(jié)的文件資料，建立完整的工程項(xiàng)目檔案C、建立完工項(xiàng)目后評估制度，重點(diǎn)評價(jià)工程項(xiàng)目預(yù)期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況和項(xiàng)目投資效益等，并以此作為績效考核和責(zé)任追究的依據(jù)D、竣工驗(yàn)收可以隨時(shí)進(jìn)行【正確答案】D【您的答案】16、企業(yè)利用信息系統(tǒng)實(shí)施內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)不包括（　）。A、信息系統(tǒng)缺乏或規(guī)劃不合理B、系統(tǒng)開發(fā)不符合內(nèi)部控制要求，授權(quán)管理不當(dāng)C、系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)已檢查合格D、系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)和安全措施不到位【正確答案】C【您的答案】17、內(nèi)控評價(jià)的原則不包括（?。?。A、全面性原則B、重要性原則C、客觀性原則D、成本效益原則【正確答案】D【您的答案】18、內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)不包括（?。?。A、內(nèi)部

7、控制缺陷的影響程度B、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)C、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)D、專家評論【正確答案】D【您的答案】19、關(guān)于評價(jià)報(bào)告的編制，下列說法不正確的是（?。、編制時(shí)間：定期與非定期B、至少應(yīng)該每年進(jìn)行一次內(nèi)部控制評價(jià)并由董事會對外發(fā)布C、至少應(yīng)該每季度進(jìn)行一次內(nèi)部控制評價(jià)并由董事會對外發(fā)布D、年度內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告應(yīng)當(dāng)以12月31日作為基準(zhǔn)【正確答案】C【您的答案】20、下列關(guān)于內(nèi)部控制審計(jì)的說法，不正確的是（?。、是指會計(jì)師事務(wù)所接受委托，對特定基準(zhǔn)日