授信業(yè)務(wù)案例分析題和答案

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1、案例1無(wú)宜松竹門窗有限公司成立于2002年9月，注冊(cè)資金490萬(wàn)元，專業(yè)制作和安裝房屋門窗，信用評(píng)估等級(jí)為“AAA”級(jí)。法人代表陳懷林、李芬芳夫婦二人均是雄州鎮(zhèn)人，個(gè)人信譽(yù)程度一般，家庭關(guān)系穩(wěn)定。公司現(xiàn)租賃原園林村五金廠的場(chǎng)地，新廠區(qū)位于科技園區(qū)，占地11畝，建筑面積近3000平方米。目前，新廠房已裝修結(jié)束，達(dá)到生廠條件，價(jià)值約500萬(wàn)元，尚未使用；帕薩特、本田和貨車各一輛，目前估值計(jì)約35萬(wàn)元；自動(dòng)焊接機(jī)、沖床、鋁合金設(shè)備等約300萬(wàn)元；存貨（鋁材、塑鋼型材、玻璃等原料和已完成的窗戶）總價(jià)約290萬(wàn)元；工程未結(jié)款及質(zhì)量保證金約560萬(wàn)元?！　　≡摴居?010年2月在無(wú)宜農(nóng)村商業(yè)銀行龍

2、池支行貸款300萬(wàn)元，期限是2010年2月12日至2011年1月20日，年利率8.16%。貸款到期前正常支付利息。該筆貸款由無(wú)宜隆泰房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司提供保證擔(dān)保，該開(kāi)發(fā)公司2009年末資產(chǎn)總額2079萬(wàn)元，負(fù)債總額1162萬(wàn)元，注冊(cè)資本800萬(wàn)元?！　　〗?jīng)專題調(diào)查發(fā)現(xiàn)：（1）無(wú)宜松竹門窗有限公司目前在手的項(xiàng)目有七個(gè)，合同金額共1700萬(wàn)元，均未完工，甲方嚴(yán)格執(zhí)行合同無(wú)法結(jié)算；（2）公司貨款回籠多以現(xiàn)金的形式，支票、本票等票據(jù)往往直接背書轉(zhuǎn)讓，從銀行賬面反映的不多；（3）借款人以自然人名義在他行借款出現(xiàn)多次逾期現(xiàn)象，借款人在品格、還款意愿上存在的不足；（4）該客戶盡管以往也有過(guò)逾期的記錄，且

3、有大額資金賭博現(xiàn)象；（5）借款人的新廠房（10畝地，3000平米的廠房及辦公樓）已抵押給交通銀行，08年1月份才轉(zhuǎn)貸200萬(wàn)，期限1年；從何遠(yuǎn)處借款210萬(wàn)元，新廠房的兩證押在何遠(yuǎn)處（貸款逾期后發(fā)現(xiàn)）。目前新廠房已租給永江汽車租賃公司，可能另有100萬(wàn)元的個(gè)人借款；（6）保證人在貸款到期后無(wú)能力資料履行代償責(zé)任?！　≌?qǐng)分析該案例，請(qǐng)回答下列問(wèn)題：　　　　?。?）對(duì)于客戶經(jīng)理崗位來(lái)說(shuō)，該筆貸款業(yè)務(wù)存在哪些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)？　　　　?。?）該客戶經(jīng)理當(dāng)前應(yīng)建議銀行采取哪些措施？　　　?。?）今后辦理此類業(yè)務(wù)時(shí)客戶經(jīng)理應(yīng)把握哪些要害？答案：(1)該筆貸款存在的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)包括：企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法人聲譽(yù)風(fēng)

4、險(xiǎn)、法定代表人個(gè)人違約風(fēng)險(xiǎn)A企業(yè)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)目前大量應(yīng)收賬款尚未結(jié)算，面臨現(xiàn)金流經(jīng)營(yíng)壓力較大；B財(cái)務(wù)核算風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)在會(huì)計(jì)核算中存在大量的坐支情況，貸款債權(quán)人無(wú)法有效監(jiān)控企業(yè)資金流；C股東個(gè)人還款信譽(yù)較差；存在賭博和違約記錄D企業(yè)法人經(jīng)營(yíng)持續(xù)性存在風(fēng)險(xiǎn)，其經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所為租用，自有場(chǎng)所已經(jīng)抵押他行；E保證人資格和違約風(fēng)險(xiǎn)；（2）采取措施：A凍結(jié)企業(yè)基本賬戶，要求企業(yè)追加其剩余設(shè)備、存貨進(jìn)行抵押；B書面提示擔(dān)保人要求其明確其擔(dān)保責(zé)任，否則提起訴訟；C要求企業(yè)追加其在建項(xiàng)目項(xiàng)目合同中，甲方回款賬號(hào)必須為本行基本賬戶，同時(shí)書面提示項(xiàng)目甲方；D要求企業(yè)提前歸還貸款（3）加工企業(yè)貸款控制風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：主

5、要包括企業(yè)現(xiàn)金流、法人經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，擔(dān)資料保方式必須為抵押、股東征信情況、企業(yè)征信情況、企業(yè)財(cái)務(wù)核算情況。案例2：請(qǐng)根據(jù)調(diào)查報(bào)告摘要回答問(wèn)題（因四舍五入和報(bào)表簡(jiǎn)化，報(bào)表科目不平）：借款人北京蒙山茶葉有限公司申請(qǐng)流動(dòng)資金貸款300萬(wàn)元，期限1年、利率上浮30%，用于茶葉季節(jié)性收購(gòu)，還款來(lái)源為銷售收入。股東及實(shí)際控制人分析：公司注冊(cè)資本470萬(wàn)元人民幣，俞某出資50萬(wàn)元，占比10.64%；朱某出資235萬(wàn)元，占比50%；周某出資185萬(wàn)元，占比39.36%。實(shí)際控制人俞某。2004年，公司搬至馬連道茶葉街，房產(chǎn)面積為5000多平米，為上下兩層的精品茶莊，以股東和股東親戚等7人名義5231萬(wàn)元購(gòu)買

6、，首付款約3000萬(wàn)元，已支付500萬(wàn)元首付款，今后每月支付43萬(wàn)元首付款；太平洋銀行按揭款約為2200萬(wàn)元，5成8年，銀行按揭手續(xù)已辦理完畢，月供約30萬(wàn)元。產(chǎn)品介紹：公司主營(yíng)產(chǎn)品——蒙山有機(jī)茶為純天然，無(wú)污染，是茶葉市場(chǎng)的亮點(diǎn)，銷售額逐年上升，市場(chǎng)影響力日益增大。公司為最早生產(chǎn)、開(kāi)發(fā)有機(jī)茶的企業(yè)之一，已順利通過(guò)ISO9001:2000質(zhì)量管理體系認(rèn)證，并獲得國(guó)際IMO有機(jī)食品認(rèn)證機(jī)構(gòu)認(rèn)證證書。競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)為：純天然，無(wú)污染，健康環(huán)保，從生產(chǎn)、種植、加工、包裝、運(yùn)輸及貯存都沒(méi)有涉及污染，經(jīng)過(guò)有機(jī)食品權(quán)威機(jī)構(gòu)認(rèn)證。“蒙山”系列有機(jī)茶已成為京城茶市的有機(jī)茶第一品牌，2004年，蒙山茶葉被評(píng)為“

7、北京名牌產(chǎn)品”。產(chǎn)品成本主要包括：鮮葉收購(gòu)成本、加工成本、水、電等費(fèi)用。相比主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，不管是國(guó)營(yíng)企業(yè)，還是私營(yíng)企業(yè)，產(chǎn)品價(jià)格及質(zhì)量均具有強(qiáng)大的競(jìng)爭(zhēng)力。資料主要的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手為北京的老字號(hào)及相對(duì)優(yōu)秀的茶葉私營(yíng)企業(yè)，老字號(hào)的優(yōu)勢(shì)是基礎(chǔ)比較扎實(shí)，資金相對(duì)雄厚，品牌知名度在大眾比較好；劣勢(shì)是體制缺乏靈活性，經(jīng)營(yíng)成本高，在產(chǎn)品價(jià)格及市場(chǎng)運(yùn)作上沒(méi)有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。蒙山茶葉主要產(chǎn)自兩個(gè)茶葉基地，即浙江省武義縣與廣西橫縣。浙江省武義縣共有茶園2萬(wàn)多畝，廣